세무 Q&A

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  • Q. 매입처 A에서 월 평균 2,000만원 정도 매입을 하는데,
    월 10만~30만원 정도의 상품을 본사에 매입해서 가져갑니다.

    금액이 얼마 되지 않아,
    거래 명세서에는 별도 표시하고 매입처A에서 구매한 금액을 제외하고 입금을 하고 있습니다.

    이런 경우에 저희 회사에서 매입하는 금액이 낮아져, 부가세 신고할때 저희가 손해를 보게 되는건 아닌지 궁금합니다.

    매출이 발생했을때 계산서를 끊어주고, 이체할때 빼고 입금하는 방법이 나을까요?

    매입처A에서 발생되는 매출이 점점 커졌을때 이렇게 계속 유지할 경우, 어떤 상황이 발생할지 궁금합니다.
    전*배 님
     조회 : 3437건 답변 : 3건 24.03.29
  • 세무사 프로필 이미지

    어두선 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.03.29

    안녕하세요

    1. 2천만원 매입계산서 받으시고 본사에서 가져가는 것에 대해 매출계산서 발행하시거나
    2. 매입계산서 받으실때 본사에 얘기하셔서 본사 가져가는 금액 차감한 나머지금액만을 매입계산서 받으시는


    두가지 방법이 있겠습니다.
    2번 방법이 좀 더 편하시지 않을까 하네요

    감사합니다 !

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    소현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.03.29



    매출 - 매입에 대해 각각 받는다면 순이익문제는 없을 것으로 보입니다만,

    매출-매입처가 같은경우에는 자진거래로 의심받을 수 있습니다.

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    김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.03.30

    안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

    본사에서 가져가는 부분에 대하여 본사와 질문자간 세금계산서 발행을 통해서 정산하시고

    이체할 때에도 그 부분을 빼고 하시는 것이 좋을 것 같습니다.

    매입처 A에 대하여 매입할 떄 A와 매입세금계산서를 발급받으시고

    본사에서 매입해서 가져가는 경우 모두 세금계산서를 끊고 대금 총액에 대해서 기록을 남기시면 될 것 같습니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

매출처와 매입처가 같은 경우, 계산서를 별도로 끊고 결제를 하는 것이 기업의 권익을 보호하고 세무상의 문제를 예방하는데 도움이 됩니다. 여기에는 몇 가지 이유가 있습니다.

1. 부가가치세: 매입에 대해 부가가치세를 선급하고, 매출에서 이를 차감한 후 남은 금액을 세무서에 납부하게 됩니다. 따라서 매출과 매입 차이에 대한 부가세만을 납부하게 되는 셈입니다. 실제 매출금액에서 매입금액을 빼고 입금하는 방식으로 기업은 매입 부가가치세를 회수하지 못하게 되므로, 이것은 부가세 신고 시 손해를 볼 수 있습니다.

2. 세무 검사: 매입과 매출을 동일한 거래처로부터 이루어지는 것은 세무상의 문제를 일으킬 수 있습니다. 즉, 매입과 매출의 금액이 일치하지 않는 경우, 세무 검사에서 문제가 될 수 있습니다.

3. 채권 채무 관리: 매출과 매입이 동일한 거래처에서 발생하더라도 별도로 매입과 매출을 기록하고, 각각의 계산서를 끊는 것이 좋습니다. 이렇게 해야만 기업의 채권과 채무를 정확하게 파악하고 관리할 수 있습니다.

따라서 매출이 발생하면 계산서를 발행하고, 이에 따라 입금을 처리하는 것이 좋습니다. 매입처에서 매출이 증가할 경우에도 이와 같은 방식을 유지하는 것이 바람직합니다. 이렇게 하면 세무상의 문제를 예방하고, 회사의 재무 상태를 정확하게 파악할 수 있습니다.

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