세무 Q&A
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Q.
안녕하세요. 세금계산서 발행 질문드립니다.
작년 12월에 경매로 상가를 낙찰받고 올해 3월 말에 계약을 했습니다. 월세는 매월 말일 지급 받기로 계약했습니다. 그동안 밀린월세 작년12월, 올해1월 2달치 월세를 3월 30일에 받았고 2월과 3월 월세는 아직 못받았습니다.
2달 치 월세 세금계산서 발행 날짜는 언제로 발행을 해야하는지? 나머지 2월 3월 4월 월세의 세금계산서 발행일은 받는 날짜로 해야하나요? 아니면 계약날짜인 말일로 발행해야하나요?
신*웅 님
조회 : 3137건
답변 : 5건
24.04.08
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김지현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.04.09
답변후 1개월 이상 초과된 관계로 답변 삭제합니다.
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고경현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.04.09
안녕하세요. 고경현 세무사입니다.
대금수령일이 아닌 계약하신 날짜로 세금계산서를 발급하셔야 합니다.
감사합니다.
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김사엽 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.04.09
세금계산서는 재화 또는 용역의 공급시기에 발급함이 원칙입니다.
부동산임대용역을 공급하고 일정한 기일에 대가를 받기로 한 경우에
공급시기는 그 대가의 각 부분을 받기로 한때가 됩니다.
따라서 대가의 각 부분을 받기로 한때에 세금계산서를 교부하시면 됩니다.
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이청호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.04.09
안녕하세요 이청호 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 답변 드립니다.
1) 작년 12월과 올해 1월 2달 치 월세는
3월 30일을 작성일자로 하여
4월 10일까지 홈택스를 통해서 발행하시면 됩니다.
2) 나머지 2월 3월 4월 월세 세금계산서는
4월에 수령하실 경우
상기와 같이 3개월 치를 4월 말일을 작성일자로 하여
5월 10일까지 홈택스를 통해 세금계산서를 발행하시면 됩니다.
본래 세금계산서의 발행은 월세 계약서에 따라
임대료를 수취하는 때에 발행해야 하나
실무적으로 각 월의 말일을 작성일자로 하여
다음 달 10일에 발행하는 경우가 많습니다.
질문자님의 경우 2월, 3월의 월세를
해당 월을 작성일자로 할 경우
세금계산서 지연발급에 해당해 가산세가 발생하므로
위에서 말씀드린 방법으로 4월 월세와 묶어
일괄해 발행하시는 것이 낫습니다.
이외 궁금한 점이 있으시면 상담신청 부탁드립니다.
해당 답변이 질문자님께 작게나마 도움이 되었길 바랍니다.
감사합니다. 오늘도 무탈한 하루 보내세요. :)
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김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.04.11
세금계산서 발급일자는 대금을 받기로 한 계약날짜로 하셔야 합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
세금계산서는 원칙적으로 공급시점에 발행해야 합니다. 월세의 경우 월세가정해진 날(월말)에 공급이 이루어진 것으로 보는데 구체적인 발행일은 법률 상 명확한 강제 규정이 없고, 적극적인 세무조사를 위해 증빙서류가 정확해야합니다.
월세가 받아진 날이 한 달의 말일과 일치한다면 기업에서는 받는 날짜에 맞춰서 발행해도 됩니다. 하지만 실제로 월세를 받지 못했다면 세금계산서를 발행할 수 없습니다.
작년 12월과 올해 1월 월세를 3월에 받았다면, 공급시점을 월세를 받은 날로 보고 3월에 대한 세금계산서를 작성하면 됩니다. 나머지 2월, 3월, 4월 월세의 경우에는 월세를 실제로 받은 날에 공급이 이루어진 것으로 보고 그 날에 대한 세금계산서를 작성하면 됩니다.
다만, 꼭 세무사 혹은 해당 분야 전문가와 상담 후 결정하시는 것을 추천드립니다. 법률 및 세무처리는 복잡하고 중요해서 전문적인 도움을 받으시는 편이 좋습니다.
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