매입 상품 부가세는 환급이 가능한 건가요??

Question

고경현 · Answer

안녕하세요. 고경현 세무사입니다.

1. 구매대행을 위해 매입을하시는 상품의 경우 매입세액공제를 받으실 수 없습니다.
일반 도소매판매의 경우라도 간이과세자이신 경우엔 부가세 환급이 불가능 합니다.

2. 구매대행이 아닌 단순 상품판매를 하시려는 경우 525101 업종코드를 추가하시는게 좋을 것 같습니다.

3. 네 맞습니다.

4. 사업용지출의 경우 모두 비용처리가 가능하다고 생각해주시면 될 것 같습니다.

감사합니다.

오탁근 · Answer

안녕하세요. 세무사 오탁근입니다.

1. 간이과세자도 매입세액공제가 가능합니다만, 지급하신 부가세 10% 전액을 해주는 것이 아니라 일부만 공제가 됩니다.
2. 업종을 추가하시거나 사업자를 따로 내시는 방법 두가지 모두 가능합니다.
3. 해외직구대행업자는 수수료 부분만 매출로 잡아서 신고하면 되고, 간이라고 하더라도 동일하게 적용됩니다.
4. 사업과 관련되어 지출한 금액은 비용처리를 할 수 있습니다. 가급적 적격증빙을 갖추시면 더 좋습니다.

이청호 · Answer

안녕하세요 이청호 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 답변 드립니다.

답변1)
간이과세자의 경우 지출한 부가세 환급은 불가합니다.
대신 매입한 금액의 0.5%에 해당하는 금액을
부가세 납부세액에서 공제할 수 있습니다.

답변2)
향후 지속적으로 국내 매입 및 판매가 이루어질 경우
현재 사업자에 부업종으로 도소매업을
추가하시는 것을 권해드립니다.

답변3)
네, 맞습니다.
간이과세자의 경우 부가세 과세기간이 1월~12월이므로
1년 치 사업활동에 대해서 차년 1월 25일까지 신고하시면 됩니다.

답변4)
간이과세자도 종합소득세 신고 시
일반과세자와 동일하게 비용처리가 가능합니다.

간이과세자와 일반과세자의 차이는 부가세 신고 시
납부세액 산정 방식입니다.

따라서, 현재 간이과세자라면 부가세 납부에 큰 혜택을
받을 수 있기 때문에 간이과세자 자격을 유지하시는 것이
나을 것으로 판단됩니다.

이외 궁금한 점이 있으시면 상담신청 부탁드립니다.

해당 답변이 질문자님께 작게나마 도움이 되었길 바랍니다.
감사합니다. 오늘도 무탈한 하루 보내세요. :)

박양운 · Answer

안녕하세요, 박양운 세무사 입니다. 문의주신 사항에 대해 답변 드립니다.

1. 간이과세자의 경우에는 매입한 금액의 0.5%가 매입세액공제되고, 매출세액보다 매입세액이 더 큰 경우에도 환급은 되지 않습니다.
2. 사업자를 하나 더 내셔도 되고, 업종을 추가하시는 방법으로 진행하셔도 됩니다.
3. 간이과세자는 1년에 한번 부가가치세 신고를 진행합니다. 알고 계신 내용처럼 1월에 신고 진행해주시면 됩니다.
4. 간이과세자도 사업에 관련하여 지출하신 금액에 대해 종합소득세 신고시에 비용처리 하실 수 있습니다.

저의 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.

김남경 · Answer

1. 부가가치세 환급 및 공제 가능성
간이과세자의 경우, 구입 시 지불한 부가가치세 환급이 직접적으로는 불가능하지만, 매입액의 0.5%에 해당하는 금액을 부가가치세 납부액에서 공제받을 수 있습니다. 이는 간이과세자의 부담을 경감하기 위한 조치로 이해할 수 있습니다.

2. 사업의 범위 및 추가 사업 등록
국내에서 상품을 구매하여 판매하는 활동이 지속될 경우, 현재 사업자는 도매 및 소매업을 부수업종으로 추가하는 것이 권장됩니다. 이는 사업 범위의 명확화와 세무 처리의 편리성을 위해 필요한 조치입니다.

3 .간이과세자 부가가치세 신고
간이과세자도 부가가치세 과세기간이 1월부터 12월까지이며, 다음 해 1월 25일까지 한 해 동안의 사업 활동에 대해 신고해야 합니다. 구매대행 매출 데이터와 구매 매출 데이터는 별도로 계산하여 보고하는 것이 필요하며, 이는 세무 처리의 정확성을 확보하기 위한 중요한 절차입니다.

4. 비용 처리 및 일반 과세자 전환 여부
간이과세자도 종합소득세 신고 시 일반 과세자와 동일하게 비용 처리가 가능합니다. 비용 처리 범위는 일반 과세자와 큰 차이가 없으며, 사업과 직접적으로 관련된 비용이라면 인정됩니다. 일반 과세자로의 전환은 사업의 규모, 매출액, 세금 처리의 복잡성 등을 고려하여 결정하는 것이 좋습니다. 일반 과세자로 전환하면 매입세액 공제 등의 혜택을 받을 수 있지만, 세무 신고의 복잡성과 부담이 증가할 수 있습니다.

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