사업자 개인물품도 소득공제가 가능한가요?

Question

고경현 · Answer

1. 사업과 관련없는 물품의 경우 종합소득세 신고시 경비처리를 할 수 없습니다.
2. 경비처리가 불가능합니다.
3. 개인계좌로 이체하셔도 무방합니다.
다만, 현금영수증 등 적격증빙을 꼭 수취해주셔야 합니다.!

안정현 · Answer

안녕하세요 안정현 세무사입니다.

1. 자세한 내용에 따라 다르지만 종소세에서도 사업관련없는 물품은 비용처리받기 어렵습니다.

3. 원칙적으로 사업용계좌 미사용하는 경우 가산세가 있지만, 실무적으로는 거의 적용하지는 않습니다.

감사합니다.

이청호 · Answer

안녕하세요 이청호 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 답변 드립니다.

답변1)
원칙적으로 사업과 관련 없는 개인물품은 비용으로 인정받을 수 없습니다.
다만, 소득세 신고 시 사업용으로 신고해도 무방할 것으로 판단되는 것들에 한하여
비용처리에 포함해 신고하는 것입니다.
이는 세무사 개인의 판단에 따라 달라지는 부분입니다.

답변2)
수입금액에 관계없이 간편장부 또는 복식부기로
신고하는 경우에 실제 지출한 금액들에 대해서 비용처리가 가능합니다.

일반적으로 수입금액이 현저히 낮은 경우
추계신고를 하게 되는데 이때엔 비용처리가
업종에 따라 일정 부분 자동 계산되어 적용되므로
실제 지출한 내역이 반영되지 않습니다.

답변3)
사업용계좌 혹은 사업용카드를 통해
결제하지 않은 금액이더라도
현금영수증 혹은 세금계산서를 발급받은 경우
정당한 비용으로 인정받을 수 있습니다.

이외 궁금한 점이 있으시면 상담신청 부탁드립니다.

해당 답변이 질문자님께 작게나마 도움이 되었길 바랍니다.
감사합니다. 오늘도 무탈한 하루 보내세요. :)

박양운 · Answer

안녕하세요, 박양운 세무사 입니다. 문의 주신 사항에 대해 답변 드립니다.

1. 사업과 관련 없는 개인물품 구입비용은 종합소득세 신고시에도 비용으로 인정 받을 수 없습니다.

2. 매출이 6천만원 이하인 경우에도 실제 사업용으로 지출하신 비용에 대해서만 비용처리가 가능합니다.

3. 되도록이면 사업용 카드와 사업용 계좌 사용을 권고 드리지만, 실제 사업용 목적으로 지출하신 것이라면 일반 계좌로 결제하신 후 현금영수증이나 세금계산서를 받으셔서 비용처리 받으실 수 있습니다.

저의 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.

김남경 · Answer

개인용품의 경비 처리 여부

사업과 무관한 개인용품은 부가가치세 매입세액 공제 대상이 아니며, 종합소득세 신고 시에도 사업 관련 경비로 인정받을 수 없습니다. 사업과 직접적인 연관이 없는 지출은 사업 소득에서 비용으로 처리할 수 없기 때문에, 이를 사업 경비로 처리하는 것은 적절하지 않습니다.

60백만 원 이하 매출과 개인용품의 경비 처리 관계

매출액 규모와 관계없이, 개인용품의 경비 처리는 불가능합니다. 60백만 원 이하 매출의 경우 간이 과세자로 분류될 수 있으며, 이는 부가가치세 신고와 관련된 규정이지, 개인용품의 경비 처리와는 별개의 사항입니다.

사업비용 결제 방법

사업비용은 가능한 한 사업자 명의의 카드나 계좌를 통해 지출하는 것이 적절합니다. 이는 세무 신고 시 사업 관련 경비의 증빙을 명확하게 하고, 세무조사 등에서 경비의 사업 관련성을 입증하기 용이하기 때문입니다.
비록 개인 계좌나 카드로 비용을 지불할 경우에도 영수증이나 세금 계산서를 받아 보관하면 그 비용을 사업 관련 경비로 처리할 수 있습니다. 특정 계좌에서 혜택을 받을 때 사용하는 것이 유리하다면, 해당 거래 내역을 잘 보관하고 사업과의 관련성을 명확히 할 수 있어야 합니다.

세무 Q&A