세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
안녕하세요 스타트업 법인을 만들어서 활동중인 사람인데요,
현재 글로벌향 플랫폼을 개발중이라 아직 매출이 잡히지 않는 상황입니다.
팀원들도 의기투합해서 진행중이지만 상당수가 해외에 거주하거나 외국인인 조금은 특수한(?) 상황인데요.
현재 지분은 액면가 수준을 유지하려고 하고있고 외부 투자는 받지 않은 상태입니다.
이런 와중에 마케팅, 홍보, 물품 구입비로 비용을 계속 지출 중인데 이것을 회사 지출로 잡으면 자본잠식으로 되는 것으로 알고 있어서 세무 처리를 제대로 하지 못하고 개인 사비로 처리를 하는 중입니다 ㅜ.ㅜ
조금 비용이 많이 나가는 거래의 경우 '세금 계산서 발행'을 미리 해두었다가 나중에(수개월~1년 이후) 매출이 잡히면 처리/신고를 해야할까요?
저희와 같이 매출은 잡히지 않고, 개인 투자를 지속하면서, 아직 지분 분배가 되지 않아서 지분 가치를 높이기 어려운 상황에서 세무 처리는 어떻게 하는게 가장 좋을까요?
고견 주시면 감사하겠습니다!
질*자 님
조회 : 871건
답변 : 2건
24.05.14
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유혜선 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.05.14
안녕하세요,
우선세무그룹 유혜선 세무사 입니다.
일반적으로 증자 하지 않고 자금이 부족한 상황에서 비용을 지출하는 경우
비용을 계상하고 가수금 계정을 사용하게 됩니다. 초기 사업에서 이러한 상황은 일반적인 것인데요
회계처리를 하지 않는경우 이후 회계기간에 개인적인 사비를 다시 회수하려면 급여등의 신고를 해야하므로
적절한 회계처리가 필요합니다.
도움이 되시길 바라며 추가적인 상담이 필요하신 경우 요청 부탁드립니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.05.14
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
세금계산서 발행을 미리 해 둔다는 자체가 그 시점에서 비용이 계상되는 것을 말합니다.
매출이 잡히는 시점에 돈을 지출할 뿐이지 비용은 세금계산서를 수취하는 시점에 잡힙니다.
근본이 매출인데 매출이 없는 상황에서 지분가치를 높이는 방법은 죄송하지만 발견할 수 없습니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
안녕하세요, 스타트업 활동을 하시는 분께 필요한 세무 정보를 제공해드리도록 하겠습니다.
먼저, 자본잠식에 대한 우려에 대해 이야기해보겠습니다. 본래 자본잠식은 회사의 순자산이 자본 금액보다 적어지는 상황을 말합니다. 스타트업의 초기 단계에서는 매출이 없어도 활동비를 지출해야 하는 상황이 많이 발생합니다. 이런 경우에도 지출했다고 해서 반드시 자본잠식에 해당하지는 않습니다.
여기서 중요한 것은 이런 지출을 "지급보증과 손해보상", "출자", "출자의 변제", "자기주식의 취득", "자본금 감소" 등에 소요된 것인지 여부입니다. 이런 항목에 대한 지출이 아니라면, 본연의 사업 활동비를 지출하는 것이므로 자본잠식에 해당되지 않습니다.
따라서 전제적으로는 회사에서 발생하는 비용은 회사에서 지출해야 합니다. 그럼 이 지출로 인해 발생하는 손실이 있어도 자본잠식에 해당하지 않으며, 이에 따라 발생하는 부가가치세나 소득세 등 세금 부담도 회사가 짊어지게 됩니다.
다만 스타트업 초기 단계에서는 매출이 없기 때문에 이러한 세금 부담을 덜기 위해 주주인 여러분들이 개인사비로 지출하는 경우가 있을 수 있습니다. 이 경우 주주의 대여금으로 보며 나중에 회사에서 돈을 벌게되면 이 대여금을 반납하는 형태로 처리할 수 있습니다.
이에 대해서는 어떠한 방법이 더 효율적인지, 어떤 리스크가 있는지 등 다양한 사항을 고려해야 하기 때문에 정확한 답변을 드리기는 어렵습니다. 정확한 조언을 듣기 위해 세무사 등 전문가의 도움을 받아보시는 것을 권장드립니다.
마지막으로, 세금계산서 발행에 대한 질문에 대해 답변드리겠습니다. 세금계산서는 매출과 관련된 서류이기 때문에 매출이 발생하지 않은 경우에는 발행할 필요가 없습니다. 가져다 놓은 세금계산서를 추후 매출이 확인될 때 신고하는 것이 아니라, 매출이 발생한 시점에 세금계산서를 발행하고 이를 신고하는 것이 원칙입니다.
참고로 크라우드펀딩 등 개인 투자를 받는 경우에는 이에 따른 매출 신고 등 별도의 절차가 필요할 수 있습니다. 이 경우에도 세무사 등의 전문가와 상의하시는 것이 좋습니다.
스타트업 초기 단계에서는 세무와 관련된 고민이 많을 수 있습니다. 이런 복잡한 문제를 쉽게 해결하기 위해 전문가의 도움을 받아보시는 것을 추천드립니다. 이렇게 세무 처리를 잘 해두면 나중에 회사가 성장했을 때 큰 도움이 됩니다.
도움이 되셨길 바라며, 앞으로 스타트업 업무가 순조롭게 진행되길 바라겠습니다. 감사합니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.