세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
-
Q.
안녕하세요...
당근마켓(중고플랫폼) 거래로 인해 세금 뉴스를 보고 궁금증이 생겨 문의드려요
인터넷 쇼핑몰 포인트를 모아 구입 후 판매를 하거나 물건을 대량으로 사면 저렴해서 대량으로 사서
소분으로 판매했습니다.
이번년도에 1월부터 5월까지 거래 횟수가 딱 30건이더군요.(1년으로 치면 신고를 해야할꺼 같아서)
1년이면 매출액이 6천 매입은 5천400백만원 가정을 하고 간이과세자로 7월달에 신고한다는 가정하에
물건 구입을 할때 요즘 바뀐게 카드내역 현금영수증 뿐만 아니라 거래한 상호명이 나온 영수증까지 첨부해야한다고 하더라고요.
질문은
1.현금이 아닌 쇼핑몰 포인트,백화점상품권,문화상품권,네이버포인트로 구매해도 매입증빙이 가능한 방법이 있을까요?(안될꺼 같아서 카드나 계좌이체로 바꿀예정입니다)
2.당근거래하는 물건들 대부분은 생활물품들입니다.
예를 들면 컵라면 2박스 쌀 10kg 3포대 이렇게 구입을 하고 유통기한이 짧으면 컵라면 1박스 쌀 1포대 판매
이런 방식인데 요즘 매입증빙 이슈로 현금영수증뿐만 아니라 인터넷에서 구매하는 물품의 경우 상대방 상호/품목/금액이 나온 영수증까지 증빙해야한다고 하더라고요. 그리고 예전에 슈퍼마켓하셨던 사장님들 애기를 들어보니 이게 판매하기 위해 구매한건지 다른용도로 구매한건지 예매해서 매입증빙이 안되는것도 있었던거 같은데, 요약하면
인터넷에서 물품구입할때 카드내역 또는 계좌이체내역 그리고 영수증을 모아놓고 당근마켓 거래로 계좌이체 내역만 모으면 신고하는데에는 문제가 없는건가요?
3.간이과세 전자상거래,소매점으로 가정하고 매출액 6천 매입 5천 400만원으로 대략 부가세1.5% 종소세24% 대충 계산한건데 대략적으로 맞을까요?
질문이 너무 많아서 죄송합니다...취미로 당근하던게 이젠 장사로 해야될 입장이 되어 하나하나배우고 있는데
세금문제는 어렵네요...도움 부탁드리겠습니다.
김*모 님
조회 : 2973건
답변 : 1건
24.05.18
-
김지현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.05.18
안녕하세요. 율전세무회계 컨설팅의 김지현 입니다.
문의하신 사항 관련하여 아래와 같이 간략하게 답변을 정리해 보았습니다. 내용 참고하시기 바랍니다.
1.현금이 아닌 쇼핑몰 포인트,백화점상품권,문화상품권,네이버포인트로 구매해도 매입증빙이 가능한 방법이 있을까요?(안될꺼 같아서 카드나 계좌이체로 바꿀예정입니다)
[답변] 쇼핑몰 포인트, 백화점 상품권 등을 가능하시면 사업자등록후 사업용신용카드를 등록하시고 해당 신용카드로 구입하신다면 포인트나 상품권 구매시에는 자산의 형태만 변경한 것으로 처리되고 이후에 해당 포인트 등으로 상품등의 재고자산을 구입하시는 시점에 선급금이라는 자산이 재고자산으로 변경됩니다. 결론적으로 포인트 등을 매입하는 경우에 명확한 근거 및 증빙이 발생했다면 문제될 것이 없습니다. 다음은 참고로 매입거래에 대한 회계처리를 간단하게 정리해 보았습니다.
(1) 포인트 구입시 : (차) 선급금 XXXX (대) 미지급금 XXXX [비고] 신용카드로 구입시 회계처리하는 것으로 미지급금은 이후에 신용카드 회사에 지급해야 하는 금액입니다.
(2) 상품 등 재고자산 구입시 : (차) 상품 XXXX (대) 선급금 XXXX
(3) 상품 판매시 : (차) 보통예금 or 외상매출금 XXXX (대) 매출 XXXXX
(4) 연말 결산시 : (차) 매출원가 XXXX (대) 상품 XXXX [비고] 12/31일자 보유하고 있는 재고자산을 제외한 장부상 기록되어 있는 재고자산들은 매출원가에 반영됩니다.
2.당근거래하는 물건들 대부분은 생활물품들입니다.
예를 들면 컵라면 2박스 쌀 10kg 3포대 이렇게 구입을 하고 유통기한이 짧으면 컵라면 1박스 쌀 1포대 판매
이런 방식인데 요즘 매입증빙 이슈로 현금영수증뿐만 아니라 인터넷에서 구매하는 물품의 경우 상대방 상호/품목/금액이 나온 영수증까지 증빙해야한다고 하더라고요. 그리고 예전에 슈퍼마켓하셨던 사장님들 애기를 들어보니 이게 판매하기 위해 구매한건지 다른용도로 구매한건지 예매해서 매입증빙이 안되는것도 있었던거 같은데, 요약하면
인터넷에서 물품구입할때 카드내역 또는 계좌이체내역 그리고 영수증을 모아놓고 당근마켓 거래로 계좌이체 내역만 모으면 신고하는데에는 문제가 없는건가요?
[답변] 매입시 전자 결제로 사업용 신용카드등을 통해서 매입을 하신다면 해당 거래 내역은 국세청 홈택스를 통해서 전자적으로 저장되어 확인이 가능합니다. 아울러 매출시에도 현금거래 (계좌이체 포함)를 하시는 경우라면 사업자등록시 '현금영수증 가맹점'을 홈택스를 통해서 등록해 놓으시고 해당 거래 내역에 대해서 전부 '현금영수증'처리를 하시면 해당 내역도 홈택스에 자동으로 기록됩니다. 아울러 플랫폼을 이용한 결제 대행를 이용하시게 되면 플랫폼측에서 혹은 PG사에서 매출에 대해서 국세청에 신고를 하며 해당 내역은 홈택스를 통해서 분기별로 확인을 할 수 있습니다. 결론적으로 증빙만 전자적으로 발급받거나 발급하시면 별도로 내역을 종이로 관리하실 필요가 없습니다.
3.간이과세 전자상거래,소매점으로 가정하고 매출액 6천 매입 5천 400만원으로 대략 부가세1.5% 종소세24% 대충 계산한건데 대략적으로 맞을까요?
[답변] 질문 내용을 이해할 수 없습니다. 다만, 간이과세자인 경우에는 매출액 (부가세포함된 매출) X 부가율 X 0.1을 곱해서 납부세액을 계산하고 여기에 세금계산서 수취 (신용카드 매입 포함) 등에 대한 세액공제와 신용카드와 현금영수증 매출에 대한 세액공제 등을 차감하여 부가가치세를 신고 및 납부를 하게 됩니다. 다만, 부가가치세에 대한 실제 부담은 사업자가 아닌 사업자로부터 물건등을 구입한 소비자가 부담합니다. 아울러 종합소득세의 경우, 선생님의 사업소득금액은 매출액에서 매입액을 차감한 6백만원이 되고 여기에 본인에 대한 인적공제(1.5백만원)와 국민연금 부담금등을 차감하면 종합소득세 과세표준은 4,500,000원으로 계산되고 6%의 세율을 적용하면 산출세액이 270,000원이 계산됩니다. 해당 산출세액에 표준공제 70,000원 (최소)을 반영하면 납부해야 하는 종합소득세는 200,000원 정도로 계산할 수 있습니다. 물론, 다른 공제 대상 금액이 확인된다면 (예: 건강보험료는 경비에 반영가능등) 실제 납부해야 하는 세액은 하향 조정될 수 있습니다.
마지막으로 간이과세자의 경우, 부가가치세 신고의무는 다음연도 1월 25일에 연 1회 발생하게 되며 매 반기에는 직전연도 신고와 납부 실적을 고려하여 예상고지 형태로 납부를 하는 형태가 적용됩니다.
그럼 내용 참고하시기 바랍니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
안녕하세요, 당근마켓 이용에 관한 세금 처리에 대한 질문에 답변드리겠습니다.
1. 현재 상품권, 포인트 등으로 구매했다면, 이를 실제 현금처럼 사용한 것이니 매입금액이 될 수 있습니다. 하지만 그에 대한 증빙이 문제일 수 있습니다. 특히 커머스 플랫폼에서의 포인트 사용 시 매입 증빙이 어려운 경우가 많으므로, 카드 내역이나 계좌 이체 등을 통해 매입 증빙을 하는 것이 보다 안전할 것 같습니다.
2. 매입 증빙에 대해서는 상기와 같이, 재화나 용역을 구입함에 있어서 결제수단으로 사용한 건에 대한 내역서가 매입증빙으로 인정받을 수 있습니다. 즉, 카드내역 또는 계좌이체 내역 그리고 영수증을 모아놓고 당근마켓에 판매하는 데에는 문제가 없다고 보여집니다.
3. 간이과세자의 경우 매출에 따른 세액은 세액표에 따라 계산됩니다. 매출 6천만원, 매입 5천400만원이라고 했을 때 간이과세자를 택한 경우 매출금액에 따라 세금이 부과될 것이며, 종합소득세 등을 제외한 VAT(부가가치세)는 면제됩니다. 간이과세자의 세율은 1.5% ~ 3% 범위이므로 매출 6천만원인 경우 대략 1.5%가 맞습니다.
세금처리가 복잡하고 어려울 수 있습니다. 위의 내용은 대략적인 답변에 해당하므로, 구체적인 세무사항은 세무사 등専門가와 상의하는 것이 좋습니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.