세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
세무조정상
이익이 700만원일 때
종교단체 기부금은 이익의 10%인 70만원이 공제된다고 이해하고 있습니다.
여기서 제가 겪고있는 상황은 아래와 같습니다.
간편장부 일반관리비에 기부금 70만원을 입력하는 경우
그 순간 전체 이익이 -70만원이 되어
기부금 및 조정명세서 메뉴에서 기부금을 630만원의 10%, 즉 63만원만 인정한다고 뜹니다.
그래서 기부금을 70만원이 아닌, 63만원을 입력하고 차액을 이월시키라고 나옵니다. (안하면 안넘어가짐)
이 상황에서 이익이 630만원이 되었으니, 간편장부 일반관리비 기부금을 63만원으로 변경할 경우
위와 같이 기부금 및 조정명세서 메뉴에서 기부인정금액을 반복 수정하는 상황입니다.
어떻게 하여야 이 문제를 해결할 수 있을까요?
정*울 님
조회 : 7146건
답변 : 1건
24.05.23
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.05.24
안녕하세요
이부분을 신경써 보세요
기부금은 세액공제방법과 소득공제방법을 선택할 수 있습니다.
사업소득이 있는 자는 필요경비의 방법을, 사업소득 외의 종합소득이 있는자는 기부금 세액공제 방법을
각각 적용하며, 사업소득과 다른 종합소득이 함께 있는 자는 필요경비산입과 세액공제방법을 모두 적용합니다.
여기서
세액공제대상기부금 한도액을 보면요
지정기부금
1) 종교단체에 기부한 금액이 없는 경우 : (다른기부금 - 한도내의 법정, 우리사주 기부금)*30%
2) 종교단체에 기부한 금액이 있는 경우
- (기준소득금액 - 한도내의 법정, 우리사주기부금)*10% +
Min(가, 나)
- 가 : (기준소득금액 - 한도내의 법정, 우리사주 기부금)*20%
- 나 : 종교단체 외에 지급한 금액
여기서 기준소득금액은
종합소득금액 + 필요경비에 산입한 기부금 + 원천징수세율 적용금융소득금액
입니다.
그래서 세액공제대상 기부금이 1,000만원 이하이면 세액공제대상 기부금의 15%를
1000만원을 초과하면 150만원 +(세액공제대상기부금 - 1000만원)*30%를 공제합니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
세무조정상에서는 기부금의 세액공제 한도가 소득금액에 비례해서 결정되는 경우가 많습니다. 따라서 한 번에 전체 기부금을 공제하려 하면, 기부금 공제에 대한 한도 초과로 이익이 감소하고 그 결과적으로 공제 가능한 기부금액 한도가 줄어들게 되어 이러한 난관에 부딪히게 되는 것입니다.
물론, 종교단체에 대한 기부금은 전액 공제되는 것이 원칙이지만 이은행이나 간편장부 등의 세무 프로그램에서는 종교단체 여부를 구분하지 않아 모든 기부금에 대해 소득의 10% 한도를 적용하도록 되어 있을 수 있습니다. 이에 대해서는 사용하고 있는 세무 프로그램의 고객센터로 문의하셔서 더 정확한 답변을 받아보시는 것이 좋습니다.
그래도 해결이 되지 않는다면, 간편장부에서 기부금을 입력하지 않고, 기부금 및 조정명세서에서 직접 기부금을 입력하고 이월금을 관리해보시는 것은 어떨까요? 이렇게 하면 간편장부의 일반관리비에 기부금을 입력하면서 생기는 이익 감소 문제를 방지할 수 있습니다.
이외에 기부금 세액공제 문제가 계속된다면 전문적인 세무사무소나 회계사에 문의해 보시는 것도 추천드립니다. 상황에 따라 추가적인 정보와 전문적인 도움이 필요할 수 있습니다.
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