세무 Q&A

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  • Q. 2023년 12월 10일에 개업하여 온라인 쇼핑몰을 운영했는데 수익은 2024년도 1월에 처음 생겼습니다.
    종합소득세 신고대상인가요?
    또한 2023년도에 아르바이트로 인해 생긴 수익도 꼭 종합소득세 신고를 해야하나요?
    일용직으로 신고된 것으로 알고 있습니다.
    김*인 님
     조회 : 454건 답변 : 4건 24.05.27
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    김지현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.05.27

    안녕하세요. 율전세무회계 컨설팅의 김지현 입니다.

    문의하신 사항 관련하여 다음과 같이 답변을 정리해 보았습니다.

    가. 2024년 1월 최초로 매출(수익) 발생 : 2023년 12월 사업자등록 혹은 개업하신 사업소득에 대해서는 매출이 2024년에 발생한 관계로 해당 소득에 대해서는 2025년 5월에 종합소득세 확정신고시 사업소득으로 반영하셔야 합니다.

    나. 2023년 아르바이트 수익 (일용직 신고) : 우선 홈택스에 접속하셔서 아르바이트 수익이 일용직 근로소득으로 신고된 것인지 아니면 프리랜서로 신고된 것인지 확인이 필요합니다. 말씀하신 바와 같이 일용직 근로자로 신고가 된 경우라면 대가 지급시 원천징수된 세금에 대한 사업주의 신고와 납부로 납세의무가 종결됩니다. 다만, 프리랜서 (인적 용역 사업자)로 혹은 단시간 근로자로 대가가 신고된 경우라면 종합소득세 신고 대상이 될 수 있습니다.

    아무튼 내용 참고하시기 바랍니다.

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    장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.05.27

    안녕하세요.

    23년 12월에 사업자등록을 하더라도 23년의 과세기간에 대한 소득세 신고 대상입니다.
    일용직은 분리과세로 신고되어 종합소득세 신고시 합산하지 않아도 되며,
    쇼핑몰에서 발생한 수입, 지출을 바탕으로 소득세 신고를 하면 됩니다.

    도움이 되셨길 바라겠습니다.

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    박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.05.28

    안녕하세요

    스머프 세무사 박잠득입니다.
    질문에 답변드리겠습니다.

    1. 2024.1월부터 수입이 발생했다는 말인가요? 그렇다면 신고대상은 아닙니다.
    2. 일용직이면 분리과세로 신고의무가 없으나, 3.3%라면 신고해야 됩니다.

    감사합니다.

    (글 채택 부탁드립니다.)

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    김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.05.28

    2023년 12월 10일에 온라인 쇼핑몰을 개업했지만, 실제 수익이 2024년 1월에 처음 발생했다면, 2023년도에는 사업소득이 없는 것입니다.
    종합소득세는 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 소득에 대해 다음 해 5월에 신고합니다.
    2023년도에는 사업소득이 없으므로, 2023년 사업소득에 대한 종합소득세 신고는 필요하지 않습니다.
    2024년도 수익에 대해서는 2025년 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다.

    아르바이트로 인해 발생한 수익이 일용직 소득으로 신고된 경우, 일용직 소득은 종합소득세 신고 대상에서 제외됩니다. 일용직 소득은 근로소득세가 원천징수되어 있기 때문입니다.
    일용직 소득 외에 다른 소득(예: 사업소득, 기타 근로소득 등)이 있다면 종합소득세 신고를 해야 합니다.
    일용직 소득만 있는 경우에는 별도의 종합소득세 신고가 필요하지 않습니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

1. 일단 개업을 하신 날짜가 2023년 12월 10일이며 이후 기업을 운영하신 것이 맞다면, 기업활동으로 인한 수익이 2024년 1월에 첫 발생이더라도 국세청의 년도별 신고 방식에 따라 2024년의 소득으로 간주되어 2025년에 신고하시게 됩니다.

2. 2023년도에 아르바이트로 인해 생긴 수익에 대해서는 일용직 돈 받는 것을 '기타소득'으로 보는데, 기타소득을 받을 경우에는 20만원이 넘는 경우에는 원천징수를 통해 소득세가 공제되기 때문에 기타소득의 경우에는 별도로 신고를 하지 않아도 됩니다.

그러나 경우에 따라 별도로 신고를 하는 것이 유리할 때도 있습니다. 예를 들어, 기타소득 뿐만 아니라 연간 근로소득이 2000만원을 초과하게 되면 종합소득세 신고의 대상이 됩니다. 여기에다가 다른 소득이 더 있고 연간 소득이 4000만원을 초과하는 경우에는 신고를 해야 합니다. 따라서 아르바이트 수익이 연간 근로소득 2000만원을 초과하거나, 기타 소득 등을 포함해 연간 소득이 4000만원을 초과하는 경우에는 종합소득세 신고를 해야 합니다.

상황에 따라 다르니 국세청 홈페이지나 관련 컨설팅 기관에 문의하여 자세한 정보를 확인하시는 것이 좋습니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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