세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
안녕하세요. 네이버 광고를 이용했는데 전자세금계산서를 받았습니다. 근데 사업자명의가 아닌 개인이름으로 발급받았는데 이것도 매입세액 부가세 공제가 될까요?
플*장 님
조회 : 4751건
답변 : 3건
24.06.11
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.06.11
사업과 관련된 비용을 지출하고 사업자등록번호로 세금계산서를 수취하여야 부가가치세 매입세액공제 가능합니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.06.11
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
사업자등록을 하기전에는 주민등록번호로 발급받은 세금계산서도 공제가 가능합니다.
사업자등록후에는 사업자등록번호로 발급받아야 하는데요
만약 주민등록번호로 발급받은 경우에는 홈택스에서
[주민등록번호 수취분 전환]을 이용해서 변경가능하지만
작성일자가 사업자등록일자(신청일자포함) 이후 자료는 전환할 수 없습니다.
참고 내용은 다음과 같습니다.
- 사업자등록 전에 주민등록번호로 발급받은 전자세금계산서를 사업자번호로 전환하여 매입세액 공제를 받을 수 있습니다.
- 공급시기가 속하는 과세기간이 끝난 후 20일 이내 사업자등록을 신청한 경우에만 자료전환 할 수 있습니다.
- 예시) 공급시기:XX년 2월 10일 인 경우, 상반기(1기) 과세기간 종료일은 XX년 6월 30일. 따라서, 사업자등록을 XX년 7월 20일까지 신청한 경우에만 전환이 가능합니다.
- 작성일자가 사업자등록일자(신청일자포함) 이후 자료는 전환할 수 없습니다.
- 공급가액이 음수 (-)인 수정세금계산서는 전환할 수 없습니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
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김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.06.16
네이버 광고에 대해 주민등록번호로 발급받은 세금계산서를 매입세액 공제를 받기 위한 사업자번호로 전환하려면 아래의 조건을 충족해야 합니다:
공급시기와 과세기간: 공급시기가 속하는 과세기간이 끝난 후 20일 이내에 사업자등록을 신청해야 합니다. 예를 들어, 공급시기가 XX년 2월 10일이라면, 상반기 과세기간(1기) 종료일은 XX년 6월 30일이며, 따라서 XX년 7월 20일까지 사업자등록을 신청한 경우에만 매입세액공제 가능합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
개인이름으로 전자세금계산서를 받았다면, 그것은 개인사업자로 명시되어 있는지 확인이 필요합니다. 개인사업자로 명시되어 있다면 공제가 가능합니다.
하지만 개인이름으로만 명시가 되어있고 사업자등록번호가 없다면 매입세액에 대한 부가세 공제는 어렵습니다. 이를 공제받기 위해서는 해당 전자세금계산서가 사업자명의로 발급되어야하며 사업자등록번호가 기재되어 있어야 합니다.
따라서, 개인명의로 발급받은 전자세금계산서라도 그것이 개인사업자를 위한 것이 아니라면 부가세 매입세액 공제를 받을 수 없습니다. 필요하다면 네이버 광고에 문의하여 사업자명의로 재발급 받는 것을 권장드립니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.