세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
A는 18.09.20 조정지역내 다세대주택(시가표준액 218,000,000)을 증여받음
B는 18.09.02 용인시 기흥구 소재 아파트 계약
B와 19.10.06 혼인신고
B는 21.07.07 등기 완료 후 A와B는 현재까지 실거주중
B의 부친 사망 24.02.29 수원시 호매실 소재 아파트(24평, 공시지가 약 1억 4천만) 상속
현재 A의 다세대주택, B의 아파트, B의 상속아파트
1세대 3주택 상황에서
일시적 1세대 2주택으로 인정 받을 수 있나요?
또는 어떤 순서와 방법으로 매도를 해야 최대한 절세할 수 있나요?
형* 님
조회 : 241건
답변 : 1건
24.06.14
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.06.15
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
양도 일시적 2주택 특례(소득령§155①)와 상속주택 특례(소득령§155②)가 중첩적용 가능한지
사전-2023-법규재산-0178 [법규과-1582]
생산일자 : 2023.06.19.
요지
일시적 2주택 특례(소득령§155①)와 상속주택 특례(소득령§155②)가 중첩적용 가능함
답변내용
귀 사전답변 신청의 사실관계와 같이, 국내에 일반주택(A)을 보유한 1세대가 1주택(B)을 보유한 직계존속을 동거봉양하기 위하여
세대를 합친 후 직계존속의 사망에 따라 B주택(「소득세법 시행령」 제155조제2항에 따른 상속주택)을 상속받고 이후 다른 일반주택(C)을 취득하여
일시적으로 3주택을 보유하다 일반주택(A)을 양도하는 경우로서 A주택을 취득한 날부터 1년 이상이 지난 후 C주택을 취득하고, C주택을 취득한 날부터
3년 이내에 A주택을 양도하는 경우에는 이를 1세대1주택으로 보아 같은 영 제154조제1항을 적용하는 것입니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
일시적 1세대 2주택으로 인정받으려면 "본인이 또는 배우자가 소유한 다른 주택이 있거나 주택에 재산세를 부과받았던 기간 중에 다른 주택을 취득하지 않았더라도 2년 이상 비거주자로 남아 있지 않은 경우"입니다. 따라서 A와 B의 상황에서는 일시적 1세대 2주택으로 인정받을 수 없을 것입니다.
주택을 매도하여 절세하려면 다음과 같은 방법과 순서를 고려할 수 있습니다:
1. 주택을 팔 때의 소득세율은 보유 기간에 따라 달라집니다. 그래서 특정 주택을 보유한 기간이 2년이 넘었는지 확인하는 것이 중요합니다. 만약 2년이 넘은 주택이 있다면 그 주택을 먼저 팔아 소득세를 줄일 수 있습니다.
2. 본인이 거주하는 주택은 양도소득세에서 면제됩니다. 원칙적으로 A는 다세대주택, B는 용인시 기흥구 소재 아파트 거주 중인데 이 중 하나를 판매할 경우 양도소득세에서 면제받을 수 있습니다.
3. B의 부친의 아파트 상속은 상속세를 고려해야 합니다. 상속세는 부과되는 지가에 따라 달라지므로 상속받은 아파트를 먼저 팔아 이를 상환하는 방안을 고려해 볼 수 있습니다.
4. 또한, 주택을 팔 때는 시장 상황을 고려하는 것도 중요합니다. 주택 가격이 오르는 시기에 팔면 판매 가격을 높일 수 있습니다.
어떤 주택을 먼저 팔 것인지 결정할 때는 보유기간, 거주 여부, 시장 상황 등을 고려해야 합니다. 이와 관련된 세부적인 사항은 전문가의 조언을 받는 것이 좋습니다. 세무상담이나 법률 상담을 통해 더 정확한 조언을 받을 수 있습니다.
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