세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
중간관리 매니저구요, 본사에서 받는 첫월급은 이번달 7월의 받습니다. 매출은 2천 미만이고요. 이경우 부가세 신고 해야할까요? 아니면 다음 신고때 하면 되는걸까요?
권*근 님
조회 : 269건
답변 : 2건
24.07.02
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.07.02
안녕하세요.
인적용역자가 수취하는 사업소득의 귀속시기는 용역대가를 지급받기로 한 날 또는 용역의 제공을 완료한 날 중 빠른 날입니다.
중간관리 매니저의 경우 부가가치세가 면세되는 인적용역 사업자이나 사업자등록시 과세사업자로 신청했다면 사업자등록 정정이 필요합니다.
면세사업자는 부가가치세 신고가 아닌 면세사업장현황신고를 해야 하므로 사업자유형에 대해 확인해보시길 권해드립니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.07.02
안녕하세요.
강태훈세무사입니다.
1) 본사에 고용된 형태로서 월급을 받는 경우에는 인건비는 부가가치세 신고대상금액이 아닙니다.
2) 단, 개인사업자 또는 법인사업자로서 용역에 대한 대가를 받는 경우 세금계산서 발급대상에 해당할 수 있으며
이런 경우 부가가치세 신고 대상입니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
사업자 등록을 한 후 부가가치세 과세 대상 사업을 시작한 경우, 사업 개시일이 속하는 과세기간의 종료 후 25일 이내에 부가가치세 신고를 해야 합니다. 즉, 5월 중순에 오픈했다면, 5월이 속하는 과세기간인 1분기(4월~6월)의 종료 후인 7월 25일 이내에 신고를 해야 합니다.
그러나 여기서 주의하실 점은, 본사에서 받은 월급은 부가세 신고와는 별개의 이슈입니다. 부가세는 매출에 부과되는 세금으로, 본사에서 받은 월급과는 관련이 없습니다. 따라서 매출이 있었던 기간에 대하여 신고를 해야 합니다.
상세한 사항은 해당 지역 세무서나 전문가에게 문의하여 확실한 답을 얻으시는 것이 좋습니다.
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