세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
부모님께 1억을 증여받았는데 저희가 아이를 낳았는데 2년안에 2014년이후 증여를 받아서 1억 공제가 된다는건 아는데요
문제는 다시 1억 5천을 받게되어서요
그럼 부모가 자녀에게 기본공제 5천을 제하고 1억에 대한 증여세만 내는건가요?
증여세는 그럼 얼마인가요?
부모님이 미성년자에게 2천 , 나머지 돈은 저에게 준다고해도 공제가 따로 되는건가요?
아니면 미성년자인 자녀나 저에게 주는것도 다 같이 증여세를 물어야하나요?
백*주 님
조회 : 1742건
답변 : 2건
24.07.02
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이은주 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.07.02
안녕하세요, 세무사 이은주입니다.^^
1. 증여금액 : 1억원+1.5억원 = 2.5억원(10년내)
공제액 : 1억원(자녀 출산) + 0.5억원(자녀 기본공제) = 1.5억원
과세표준 = 2.5억원-1.5억원 = 1억원
산출세 = 1억원*0.1 = 0.1억원
신고세액공제 = 산출세*3% = 300,000원
납부세 = 10,000,000-300,000 = 9,700,000원
2. 미성년손주에게 2천만원을 떼서 주시고 나머지 자녀분에게 증여시 위의 세액보다 2백만원 정도 절세됩니다.
신고가 필요하시면 바로 연락주세요^^
이은주 올림
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이정엽 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.07.03
안녕하세요 세무회계건율 이정엽 세무사입니다.
출산증여공제 1억과 증여재산공제 5천만원을 제외한 1억원을 과세표준으로 하여 증여세를 납부하셔야 합니다.
1억원*10% = 1천만원이며 신고세액공제 3%를 추가공제하면 납부할 증여세액은 9,700,000만원입니다.
직계존속이 직계비속에게 증여하는 경우 10년이내분을 합산하여 2천만원까지는 증여재산공제 적용을 받아 납부할 증여세는 없습니다.
제 답변이 조금이나마 도움이 되었길 바라며 오늘 하루도 행복하세요.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
증여세의 세율은 다음과 같이 적용됩니다:
증여재산세액 1억원까지 10%, 1억원 초과~3억원까지 20%, 3억원 초과~5억원까지 30%, 5억원 초과~10억원까지 40%, 10억원 초과된 부분은 50%입니다.
증여받은 금액이 1억 5천이라면 기본증여공제액인 5천을 제하고 증여세를 부과받게 되는데, 이경우 1억5천 중 1억이 증여세 대상이 됩니다.
증여세 내는 방법은 총 증여금액에서 공제를 적용한 후 세액을 계산합니다. 공제 항목에는 기본공제(5천)와 자녀부양공제, 신혼부부특별공제 등이 있습니다.
그런데 부모가 둘 이상의 자녀에게 증여를 하는 경우, 한 해 동안 증여받은 금액을 합산하여 기본증여공제액을 적용합니다. 즉 여러 자녀에게 증여를 하는 경우라도 기본공제액은 한 번만 적용됩니다.
증여 받은 자가 미성년자인 경우에도 증여세는 동일하게 부과되며, 증여세 부과에 있어서 미성년자인지 아닌지는 관련이 없습니다.
즉, 부모님이 미성년자인 자식에게 2천을 증여하고, 나머지를 성인인 자식에게 증여하는 경우도 각각 증여세가 계산되어야 합니다.
세금은 복잡하고 다양한 요인이 고려되므로, 정확한 세액을 알려면 세무사나 전문가의 상담을 받는 것을 추천드립니다.
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