상가임대 전자세금계산서 발행

세무 Q&A

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Q.
세금계산서 상가임대 전자세금계산서 발행
보증금 5000에 월 임대료 300 매월 말일 후불로 임대한 상가입니다

이번달(7월) 처음으로 전자새금계산서를 발행했는대...궁금한건...

1.발행날자를 7월10일로 했는대 7월31일로 정정해야하는지요?

2.청구 ,영수 선택을 영수로 했는대(말일 결재라 입금 전 입니다)..청구로 정정해야 하는지요?

3공급가액 300+세액 300000 으로 작성하는건 알겠는대...보증금은 원래 입력을 안해도 되는지요?

오*길 님
조회 : 2701건 답변 : 1건 24.07.11
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김태형 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

24.07.11

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안녕하세요 택스윈 세무회계 김태형 세무사입니다.

1. 매월 말일 후불조건인 경우 매월 말일을 작성일자로 하여 발행해야합니다.

2. 임대료를 받기전에 세금계산서를 발행하는 경우 청구로 선택하시면 됩니다!

3. 보증금은 세금계산서에 작성하지 않고, 임대료만 기재합니다.

감사합니다.

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참조만 부탁드립니다.

1. 부가가치세법에 따르면, 대금을 받은 날 또는 서비스를 제공한 날을 기준으로 세금계산서를 작성해야 합니다. 따라서 임대료를 매월 말일에 결제한다면 7월31일이 맞습니다. 다만, 일반적으로 세금계산서 발행일은 해당 월의 말일이나 익월 초로 하는 경우가 많습니다.

2. 청구서란 '미수금에 대한 대금 청구를 위해 보내는 서류'이며, 이에 대비해 '영수증'은 '정해진 금액을 받았음을 증명해주는 서류'를 말합니다. 임대료를 받지 않았기 때문에 당장 '영수증'을 발행하는 것은 부적절하며, 대신 '청구서'를 발행하여야 합니다.

3. 상가 임대에 대한 전자세금계산서는 임대료에 관한 것으로, 보증금에 대해선 별도로 기재하지 않아도 됩니다. 다만, 보증금이 월세의 일부로 전환되는 등 별도의 약정이 있다면 그 때마다 세금계산서를 발행하여야 합니다.

정확한 처리를 위해서는 세무사나 법무사 등으로부터 전문적인 조언을 받는 것이 좋습니다.