차량 1회 단기대여한 것도 부가세 매입세액공제 가능한가요?

세무 Q&A

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Q.
부가가치세 차량 1회 단기대여한 것도 부가세 매입세액공제 가능한가요?
사업상 출장등의 이유로 차량을 단기 대여할 일이 많습니다. 물론 렌트사에서 모두 세금계산서도 끊어줬구요

1. 저희는 법인인데 만약 단기 일반 승용차를 렌트했고 비용처리하려면 이런 단기 대여도 법인세 신고시 업무용승용차비용명세서 서식 들어가야하나요?

2. 단기렌트여도 9인승이상 차량을 렌트했다면 부가세 매입세액공제 가능한가요?
김*훈 님
조회 : 7464건 답변 : 1건 24.07.12
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소현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

24.07.12

단기렌트카의 차종이 부가세공제가 가능한 차종이라면 매입공제 가능합니다.

법인인경우 업무용승용비용명세서상 렌트로 구분하여 들어갑니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

1. 업무용 승용차를 단기 대여한 경우에는 업무용 승용차비용명세서에 기재하지 않아도 됩니다. 대여료는 통상적인 사무관리비와 같은 범주로 처리되며, 이 경우 법인세 공제도 가능합니다.

2. 단기 대여하는 9인승 이상 차량의 경우에는, 임차차량이므로 부가세 법 상 '사회복지시설 이용 및 교육용'에 해당된다면 부가세 매입세액 공제가 가능합니다. 하지만, 사회복지시설 이용 및 교육용 외의 용도로 사용하였을 경우에는 공제가 불가능합니다. 따라서, 이 부분은 사용 목적을 정확하게 확인하고 가장 빠르고 정확한 정보를 얻기 위해서는 세무사 혹은 기장사에게 문의하시는 것이 좋습니다.