세무 Q&A

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  • Q. 안녕하세요

    게임머니 판매에 대한 세금이 궁금합니다

    저는 직장인이고, 부업으로 아이템매니아 사이트를 이용하여 약 5년간 약 6100만원의 수익이 발생하였는데요,

    20년 576만
    21년 2321만
    22년 1271만
    23년 1261만
    24년 735만~

    세금관련하여 무지하여 한번도 내지 못하였습니다.

    이번년도에는 사업자 등록을하여 내년에 세금을 납부하려하는데요,

    이전년도의 수익에 대한 세금 납부가 필요할까요?

    납부해야한다면 얼마나 나올지 어떻게 납부해야할지 궁금합니다.
    최* 님
     조회 : 2898건 답변 : 1건 24.07.25
  • 세무사 프로필 이미지

    이용훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.07.25
    채택답변

    안녕하세요 삼성세무회계(070-8211-3344)입니다.
    2가지 세금이 이슈가 될 수 있습니다.
    게임아이템(재화)을 사업상 독립적으로 공급하고 있으므로, 부가가치세법상 사업자에 해당하여 사업자등록을 하여야 합니다.
    사업자등록 후 과세재화이므로, 개인사업자라면 1년에 2회 부가가치세 신고를 해야 합니다.
    그리고, 두번째는 종합소득세 입니다.
    [개인이 영리를 목적으로 자기의 계산과 책임하에 계속적, 반복적으로 행하는 활동을 통하여 얻는 소득]에 해당하므로 사업소득으로 신고하여야 합니다.
    직장인이시니 연초 1~2월에 연말정산을 하게되고, 그 해 5월에 아이템판매사업에서 발생한 소득을 포함하여 종합소득세 신고를 하여야 합니다.
    지난 기간의 신고를 고려하신다면, 다음의 것을 유념하세요.
    1. 본인이 직접 신고하시는 것은 불가능에 가깝습니다. 세무사에게 반드시 상담을 받고 신고의뢰를 하세요
    2. 사업자등록을 하여도 지난 기간의 부가가치세는 신고할 수 없습니다.(지난기간에는 사업자가 아니었으므로...)
    그렇다고 지난기간의 부가가치세 납세의무가 사라지는 것은 아닙니다. 세무서에서 추후 추징을 할 수 있습니다.
    3. 종합소득세는 지난 기간의 것을 신고하는 것이 가능합니다.
    다만, 근로소득이 있으시고 추가로 사업소득을 얹게 되므로 근로소득이 연간 약 6000만원을 넘기신다면, 추가되는 사업소득에 대한 24% 정도의 세금을 납부하시게 됩니다.
    즉, 23년도분으로 추가로 납부해야 하는 세금이 약 300만원이 나올 수 있고, 가산세(과소신고, 납부지연)까지 포함하여 납부해야 합니다.
    본 건은 여기서 해결하기 어려운 것으로, 반드시 주변 세무사를 찾아가서 신고를 할지 여부와 절세방안을 문의하세요.
    아이템사업 관련하여 들어간 비용은 사업소득의 필요경비로 인정받을 수 있습니다.
    구체적으로 이해하기 어려우실 수 있으니 반드시 세무사에게 상담을 요청하세요.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

온라인으로 가상의 아이템을 판매한 수익의 경우, 다양한 세법에 근거를 두어 세금이 부과될 수 있습니다.

다만, 구체적인 세액 계산에는 여러 변수가 있어 전문가에게 문의하는 것이 가장 정확할 것입니다. 아래에 적은 내용은 참고용입니다.

1. 사업소득세

아이템을 판매하여 입금받은 금액은 '사업소득'에 해당하며, 이는 보통 사업자등록을 하지 않더라도 사업소득세가 부과됩니다. 사업소득세는 해당 년도 말이나 그 다음 해 초에 신고하고 납부하게 됩니다. 회계년도 끝나고 3개월 내에 신고, 납부를 해야 합니다. 예를 들어, 귀하의 20년도 사업소득에 대해 21년도 5월까지 납부를 하셨어야 했습니다.

2. 세액계산

세무서에서 제공하는 홈택스 시스템을 통해 간편하게 세액을 계산하고 납부할 수 있습니다. 이 경우, 상기 수익을 정확하게 입력한 후 비용을 차감하는 과정을 거친 뒤, 남은 금액에 근거한 세액을 계산하게 됩니다.

3. 무신고에 대한 벌금

연도별로 무신고 했다고 본다면, 무신고에 대한 가산세가 추가로 부과됩니다. 또한, 세법상 고의적인 탈세행위로 판단될 가능성도 있으므로, 세금문제에 대해 전문가에게 상담해보는 것을 추천드립니다.

4. 소득세보다 중요한 것은 부가가치세

온라인으로 물품을 판매하는 사람들은 부가가치세를 신고하고 납부해야 할 의무가 있습니다. 부가가치세는 연간 공급가액(판매가액) 4,800만원 이상인 경우에 한해서 납부 의무가 생깁니다. 22년도인 경우는 여기에 해당하는 것으로 보입니다.

전문가에게 신고 및 납부에 관한 상담을 받은 후, 신고 기한을 지키고 세금을 납부하는 것이 좋습니다. 당장에 미납세가 문제가 되지 않더라도, 추후에 세무조사 등이 이루어질 경우 미납세 부과로 인한 불이익을 받을 수 있습니다. 전문가가 아닌 일반인이 세금에 관한 내용을 이해하고 처리하기는 어렵기 때문에, 세무사 등 전문가의 도움을 받는 것이 적합할 것입니다.

이상의 내용은 참고용으로, 구체적인 상황에 따른 세금 계산 및 납부는 전문가의 지도를 받아 처리하시는 것이 가장 안전하며 정확합니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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