세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
안녕하세요
비과밀억제권역 내 관광숙박업(호스텔) 예비창업자입니다
사업진행에 있어 궁금한 부분들이 있어 글 남깁니다
Q1. 세금계산서 및 주소지
1) 설계 계약 예정 중, 사업자를 미리내서 세금계산서를 받아야하나요?
2) 설계과정에서부터 사업지를 주소로 사업자를 낼 수 있나요?
매출은 약 6억정도 예상하고
법인을 생각하다가, 개인으로 청년창업소득세감면혜택으로 사업을 진행하려합니다
Q2. 감면기간
저는 1991년 4월25일생 입니다
1) 2026년 4월24일 (만나이 35세 하루전) 까지 창업을 해야하나요?
2) 해가 바뀌어서, 2025년까지 인정이 되는지 궁금합니다.
(군대는 21개월 복무, 그 부분까지 들어가면 복잡해질것같아 일단 제외)
2026년 1월내 사업진행 예정인데, 인정가능 여부에 대한 판단과
다른 사업도 진행예정이라 언제까지 혜택을 받을 수 있는지 궁금합니다
Q3. 수입잡히는 기간부터 5년에 대한 질문
창업당시가 아닌, 수입 잡히는 기간부터 5년이라고 들었는데
2025년 11월에 시작하면,
1) 2025년11월~2030년11월까지 인건가요?
2) 2025년~2029년 인건가요?
(건축완료 2025년10월쯤 예상,
그때부터 사업을 시작할지 or 다음해 2026년1월부터 시작할지 판단하는 근거)
Q4. 소득세 100% 감면부분
1) 한도가 정해져있나요?
2) 소득세가 다 감면이 된다고하면, 굳이 판관비들을 정확하게 기입할 필요가 있나요?
Q5. 호스텔 인터넷 판매부분
1) 이전에 통신판매업을 냈던적이 있는데, 인터넷 예약판매한건 통신판매업으로 분류되어 감면을 못받나요?
2) 1)의 경우로 감면을 못받는 경우 : 입금을 받아서 처리하면 호스텔업으로 처리를 할 수 있나요?
아직 세무사분을 정하지 못한 상황입니다
좋은분 만나서 사업진행에 도움받고싶습니다
노*성 님
조회 : 682건
답변 : 2건
24.08.10
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고하은 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.08.10
안녕하세요.
비스타 세무회계의 고하은 대표세무사입니다.
Q1) 세금계산서 및 주소지
1) 사업자를 미리 내서 받으시면 좋긴 합니다. 물론 사업자를 내지 않더라도, 대표자 명의 주민등록번호로 세금계산서 발행을 요청하시고, 과세기간이 끝난 후 20일 이내에 사업자등록을 신청하셔야 합니다. (24년 하반기에 세금계산서를 받는 경우, 25년 1월20일까지 사업자등록 신청)
2) 설계 전에 해당 주소지의 건물 등을 임차, 혹은 소유하고 계시다면 사업자등록을 내실 수 있습니다. 만약 그렇지 않다면, 당장은 임차 or 소유하고 계시는 곳으로 사업자등록을 내시고 추후에 사업자등록신청 정정을 하시는 것도 하나의 방법입니다.
Q2)감면기간
창업 당시 만 34세 이하셔야 합니다. 단, 병역을 이행한 경우에는 그 기간을 창업당시 연령에서 빼고 계산을 하게 되어있습니다.
따라서, 군 복무 기간 까지 계산은 복잡하시다고 하시면 2026년 생일지나시기 전까지 창업을 하시면 되겠습니다.
Q3) 수입잡히는 기간
소득세의 과세기간은 1/1~12/31입니다.
예를 들어서, 2025년에 창업을 하셨는데 2025년에는 소득이 발생하지 않고, 2026년 11월부터 소득이 발생하는 경우에는 2026 종소세 신고부터 2030 종소세신고까지 적용이 되는 것입니다.
Q4)세액감면 한도
청년창업세액감면 중 100% 세액을 감면받는 경우(과밀억제권역 외 창업)에는 한도가 따로 없습니다. 단, 과밀억제권역에서 창업하시는 경우에는50%만 감면이 되시는데, 이경우에는 쉽게 말해서 (수입-비용)에 7%를 곱한 금액과 비교해서 둘중 큰 금액을 납부하셔야 합니다.
만약에 소득세가 100% 감면이 된다고 하더라도 매출 및 판관비들을 정확하게 기입하시는것은 중요합니다. 매출은 굳이 말씀 드릴 필요 없을 것 같고, 비용의 경우에는 가장 극단적인 케이스를 말씀드리면 감면을 받는 도중에는 비용이 적었는데 감면이 안되니까 비용을 늘리는 경우 세무서에서 소명요청이나, 세무조사 등이 나올 가능성이 발생합니다.
부가가치세 계산에 있어서도 판관비에서 일부 금액들은 매입세액 공제를 받을 수 있는데, 제대로 기입하지 않으면 매입세액 공제를 누락할 수 있습니다.
Q5) 호스텔 인터넷 판매부분
호스텔 예약을 인터넷으로 판매하시는 것을 말씀하시는 것을 보이는데, 이는 통신판매업이 아니라고 판단됩니다. 홈택스에서 통신판매업으로 검색하면 나오는 업종코드들을 보시면 전부 소매업, 혹은 해외직구판매업과 같이 제품 판매와 관련된 것을 통신판매업으로 분류하고 있습니다.
호스텔 예약을 인터넷으로 받으실 시, 혹시 플랫폼을 이용하실 예정이라면 통신판매업 신고를 해야 하는지 문의해보세요. 필요 없으면 더더욱이 통신판매업으로 볼 수 없는 것입니다.
추가 문의사항 있으면 언제든지 상담 요청 부탁드리겠습니다.
감사합니다.
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.08.13
Q1. 설계과정에서 미리 사업자를 낼 수 있습니다. 원활한 부가세 매입세액공제를 위해 사업자등록을 미리 이행하시는 것을 권해드립니다.
Q2. 만 나이를 기준으로 사업자등록일 당시 만 34세를 넘었는지 판단합니다. (만 34세가 속하는 해까지 인정해주지는 않습니다)
사례의 경우 군복무기간을 감안한다면 기간은 충분할 것으로 보입니다.
Q3. 소득금액(순이익)이 발생한 때부터 감면기간이 기산됩니다. 2025년에 순이익이 발생한 경우 2025년부터 2029년까지 5개년도입니다.
Q4. 현행 세법에는 한도가 별도로 없으나, 개정안에 따르면 2025년 창업부터 감면한도(5억원) 규정이 신설됩니다.
소득세를 전액 감면받는다 하더라도, 국민연금과 건강보험은 종합소득세 신고시 소득금액을 기준으로 부과되므로, 수입과 필요경비를 정확하게 기재하는 것이 중요합니다.
Q5. 통신 판매업은 도소매업에 대해 적용되는 업종코드입니다. 사례의 경우 숙박용역을 온라인 플랫폼을 매개체로 판매하더라도 통신 판매업이 아닌 숙박업으로 분류됩니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
안녕하세요, 청년창업 소득세 감면혜택에 관한 질문에대하여 다음과 같이 답변드립니다. 세부 혜택이나 신청 절차는 자주 변경되는 편이라, 반드시 세무사와 상의하거나 해당 기관에 문의하시는 것을 권장드립니다.
Q1.
1) 사업자를 미리 등록하셔서 세금계산서를 받아야 할 필요는 없습니다. 다만, 세금계산서를 미리 받아 놓으면 세금 절감 효과가 있을 수 있습니다.
2) 건축 설계 과정에서 사업장을 주소로 하는 사업자등록은 가능합니다.
Q2.
1) 혜택은 만 35세까지 창업한 청년창업자 대상이므로 2026년 4월 24일까지 창업해야 합니다.
2) 당연히 2025년까지 창업한경우도 혜택을 받을 수 있습니다.
Q3.
수입이 잡히는 시기부터 5년동안 혜택을 받을 수 있습니다. 즉 2025년 11월에 수입이 잡히다면, 2030년 11월까지 혜택을 받을 수 있을 것입니다.
Q4.
1) 혜택의 한도는 없으며, 사업소득세 전액을 감면해 줍니다.
2) 부가세와 같은 세비로 인해 국세청에-reporting이 필요한 상황이 있을 수 있으므로 판매비, 관리비 등은 정확하게 기입해야 합니다.
Q5.
1) 인터넷 예약 판매는 통신판매업으로 분류되나, 호스텔업과 통신판매업이 혼합된 사업이라도 혜택을 받을 수 있습니다.
2) 입금을 받아서 처리하는 경우에도 해당 사업이 호스텔업임은 변함이 없으므로 문제 없을 것입니다.
번거로우시겠지만, 사업에 필요한 자세한 조언을 위해서는 세무사와 상의하시는 것을 권장드립니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.