세무 Q&A

자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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  • Q. 예상 월매출 1200정도에서 인적용역 제공으로 70% 가량의 비율을 업체로부터 지급받을듯 합니다.
    간이와 일반중 어떤걸로 사업자등록을 하는게 좋은지, 절세나 효율적인방법, 비용처리가 가능한지,
    비용처리부분에서 어떻게 방향을 잡는게 좋은지요?
    기장을 해주신다고 들었는데 그렇게 되면 필요경비 지출 후 소득금액이 조정되는건가요?
    김*선 님
     조회 : 1853건 답변 : 4건 24.08.13
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    박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.08.14

    안녕하세요

    스머프 세무사 박잠득입니다.
    질문에 답변드리겠습니다.


    거래상대방에서 세금계산서를 요구하지 않는다면
    간이과세자가 유리합니다.
    그렇지만 대부분 위와 같은 거래는 상대방에서 세금계산서를 요청하는 거래가 많으며,
    간이과세자인 경우에도 세금계산서 발행이 가능한 간이과세자도 있습니다.

    기장을 할 경우에도 부가가치세는 줄일 수 없는 세금이고,
    종합소득세는 기장에 따라서 많이 절세가 될 겁니다.
    무기장과 기장은 많은 차이가 발생합니다.


    감사합니다.

    (글 채택 부탁드립니다.)

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    이윤재 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.08.14

    안녕하세요.
    세무회계 청안 이윤재 세무사입니다.

    간이가 가능하시다면 간이사업자로 하시는 것이 유리합니다.
    다만, 간이과세자의 경우에는 세금계산서 발급불가, 부가가치세 환급불가 등 일반과세자와는 다른 규정들이 존재합니다.
    따라서 부가가치세 측면에서 간이과세자가 일반적으로 유리하긴 하지만 대표님의 상황에 맞게 선택하시는 것이 중요할 것으로 보입니다.

    일반과세자와 간이과세자는 부가가치세법상의 차이만 있기 때문에 소득세법에서는 동일하게 취급됩니다.
    비용처리는 두 유형 모두 동일하게 진행된다고 생각해주시면 됩니다.

    비용처리는 우선적으로 사업과 관련된 금액에 한해서 가능하지만 최대한 많은 증빙(신용카드, 현금영수증 등)을 구비해두시는 것이 대표님께 유리합니다.

    감사합니다.

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    김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.08.17

    간이과세자와 일반과세자는 부가가치세법상의 차이가 있지만, 소득세법에서는 동일하게 취급되며, 비용처리 방식도 동일하게 적용됩니다.

    간이과세자 선택 시 고려할 사항
    부가가치세 부담: 간이과세자는 업종별로 낮은 부가가치세율을 적용받아 부가가치세 부담이 줄어듭니다. 따라서, 연 매출이 비교적 낮고, 부가가치세 부담을 최소화하고자 한다면 간이과세자가 유리할 수 있습니다.

    세금계산서 발행 불가: 간이과세자는 세금계산서를 발행할 수 없으며, 이로 인해 거래처가 세금계산서를 요구할 경우 문제가 될 수 있습니다. 특히, B2B 거래를 많이 하신다면 일반과세자가 더 적합할 수 있습니다.

    부가가치세 환급 불가: 간이과세자는 매입세액 공제가 제한되므로, 사업에 사용된 비용에 대해 부가가치세 환급을 받지 못합니다. 이 부분은 사업에 필요한 물품이나 서비스에 지출이 많을 경우 불리할 수 있습니다.

    비용처리 관련 사항
    비용처리 범위: 사업과 관련된 지출에 대해 증빙을 갖추면 비용처리가 가능합니다. 이는 소득세를 절감하는 데 중요한 역할을 합니다. 비용처리 가능한 항목에는 사무실 임대료, 직원 급여, 업무 관련 지출 등이 포함됩니다.

    증빙 관리: 신용카드 사용 내역, 현금영수증, 세금계산서 등의 증빙을 체계적으로 관리하는 것이 중요합니다. 이는 소득세 신고 시 필요경비로 인정받기 위해 필수적입니다.

    일반과세자 선택 시 고려할 사항
    매입세액 공제: 일반과세자는 매출에서 발생하는 부가가치세 10%를 신고하지만, 사업 관련 매입에 대해 부가가치세 환급을 받을 수 있습니다. 특히 초기 투자나 고정비용이 많은 경우, 일반과세자가 유리할 수 있습니다.

    세금계산서 발행: 거래처에서 요구할 경우 세금계산서를 발행할 수 있으므로, B2B 거래에서는 일반과세자가 유리합니다.

    결론 및 추천
    간이과세자와 일반과세자 각각의 장단점이 있으므로, 예상 매출, 거래처와의 관계, 사업 초기 투자비용 등을 고려하여 선택하는 것이 중요합니다. 간이과세자가 부가가치세 측면에서 유리할 수 있지만, 일반과세자는 세금계산서 발행과 매입세액 공제를 통해 더 많은 혜택을 받을 수 있습니다.

    따라서 구체적인 상황에 맞게 선택하시되, 신용카드나 현금영수증 등 비용에 대한 증빙을 철저히 준비하여 소득세 절감에 신경 쓰는 것이 중요합니다.

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    박병화 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.08.19

    안녕하세요. 삼도회계법인 박병화 회계사 입니다.

    상담신청을 해주시면 전반적인 사항 안내드리고, 기장비용도 저렴하게 진행가능하오니 참고바랍니다.

    감사합니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

1. 사업자 등록: 일반적으로 사업자 등록은 간이 사업자와 일반 사업자로 나뉘는데, 간이 사업자는 다른 회사에 부가세를 청구할 수 없지만 세금 계산이 간단하고 세액이 적습니다. 이에 반해 일반 사업자는 부가가치세를 청구할 수 있지만 세금 계산이 복잡하고 세액이 높습니다. 여기에 주의할 점은 한 해 수입 금액이 4,800만 원을 초과하면 간이 사업자로서의 세금혜택을 받을 수 없습니다. 따라서 예상 월매출 1,200에 대한 연간 수입이 이를 초과한다면, 일반 사업자로 등록하는 것이 유리할 수 있습니다.

2. 절세 방법: 사업소득에 대한 종합소득세는 총소득금액에서 필요경비를 차감한 금액에 대해 납부해야 합니다. 따라서 사업에 필요한 비용(인건비, 임차료, 교통비, 식비 등)을 체계적으로 관리하고 이를 필요경비로 신고하는 것이 중요합니다.

3. 비용 처리: 사업과 관련한 모든 지출을 체계적으로 기록하고 이를 세무서에 신고해야 합니다. 이 때, 과장되거나 부정확한 지출은 세무조사 시 통과하지 못하므로 실제로 발생한 비용만을 신고하는 것이 좋습니다.

4. 기장: 기장(회계기록)이란 사업자가 사업과 관련한 모든 거래를 체계적으로 기록하는 것을 말합니다. 이를 통해 사업 소득과 지출을 정확히 파악할 수 있으며, 이는 필요경비와 종합소득세 계산에 중요한 데이터가 됩니다. 기장이 잘 되어 있지 않으면 사업소득을 과장해서 신고하거나 필요경비를 충분히 공제받지 못하는 문제가 발생할 수 있습니다.

필요한 경우에는 세무사에게 주기적인 회계감사를 의뢰하는 등 전문적인 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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