세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
수입 원천은 2개 입니다.
1. 틱톡 회사 > 페이팔로 입금 > 국내 계좌로 출금.
2. 유튜브 애드센스 수익 > 국내 계좌로 입금
질문 --
1. 2023년에 틱톡 페이팔 입금 금액 2000만원, 유튜브 수익 300만원 정도로 총 2300만원 수익이 났었는데
당시 세금 관련으로 무지해서 신고 안하고 아무 생각없이 살았습니다.
근데 국세청에서 지금까지 아무 연락도 오지 않고 있어요. 밀린 세금이 있는 지 조회해봤는데 없다고 뜹니다...
이런 경우. 지금이라도 제가 신고해야 하나요........ 최대한 절세할 수 있는 방법 없나요
2. 2024년에 틱톡 페이팔 입금 1800만원 정도, 유튜브 수익 970만원 정도이고, 2024년 예상 수입은 4000만원 정도입니다.
이럴 경우 1인 미디어 컨텐츠 사업자로 사업자등록 후 종합소득세 신고만 하면 되는거 맞나요 ?
황*진 님
조회 : 3531건
답변 : 3건
24.08.22
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김지현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.08.22
안녕하세요. 율전세무회계 컨설팅의 김지현 입니다.
문의하신 사항 관련하여 다음과 같이 답변을 드립니다. 다만, 현재 하시고 있는 활동은 사업 활동에 해당하는 관계로 부가가치세법와 소득세법을 모두 검토해야 합니다.
1. 2023년 납세의무 :
(1) 업종 : 1인 미디어 컨텐츠 창작자(940306)는 면세업종이고 동일한 사업 활동에 대해서 미디어콘텐츠창작업 (921505)은 부가가치세법상 과세업종입니다. 미디어콘텐츠창작업은 '창업중소기업 감면' 업종에 해당하고 또한 국외에 공급하는 용역에 해당하는 관계로 부가가치세법상 영세율이 적용되어 해당 사업에 소요된 경비에 대한 매입세액 공제가 적용될 수 있습니다. 다만, 2023년 종합소득세에 대해 무신고한 상태인 관계로 적어도 2023년 사업소득에 대해서는 미디어콘텐츠창작업을 등록하더라도 창업중소기업 감면을 적용받으실 수는 없습니다.
(2) 사업자등록 : 미디어콘텐츠창작업으로 소급하여 부가가치세법상 일반과세자로 사업자등록을 하시게 되면 미등록에 해당하게 되어 2023년 발생한 매출에 대해서는 1%의 가산세를 부담할 수 있고 간이과세자로 사업자등록을 하시게 되면 미등록 가산세로 매출에 0.5%에 상당하는 가산세를 부담하게 됩니다. 다만, 면세업종으로 등록을 하시게 되면 부가가치세법상 사업자가 아닌 소득세법상 사업자로 등록을 하게 됩니다.
(3) 부가가치세 신고 및 납부
- 일반과세자나 간이과세자로 등록여부에 관계없이 2023년 공급대가가 48백만원 미만인 관계로 부가가치세 납부의무는 없습니다. 소규모 사업자에 대해서는 부가가치세 납부의무를 부과하지 않습니다. - 면세사업자는 소득세법 제78조에 따라서 매년 2월 10일까지 사업장현황신고서를 제출하도록 하고 있습니다. 다만, 1인미디어콘텐츠 창작자는 사업장현황신고서 미제출에 대한 가산세 대상은 아닙니다.
(4) 종합소득세 신고 : 부가가치세법상 과세사업자나 면세사업자에 관계없이 직전년도에 발생한 사업소득에 대해서는 다음해 5월 31일까지 종합소득세 신고 및 납부 의무를 이행해야 하며 무신고시에는 신고 및 납부해야 하는 세액의 20%의 가산세를 부담하게 됩니다. 아울러 무신고한 상태로 기한으로 정해진 5월 31일 이후에 신고를 하시는 기한후 신고에 해당하는 관계로 창업중소기업 감면을 2023년 소득분에 대해서는 적용받으실 수 없습니다. 물론, 청년 (만 34세) 등 요건을 검토해야 하지만...
2. 2024년 납세의무
- 부가가치세 신고 : 업종 및 사업자등록 (과세 업종 여부 및 간이/일반과세자 여부) 내용에 따라서 부가가치세 신고 시점 등이 결정됩니다. 어떠한 업종으로 또한 일반/간이과세자로 등록할 지 여부 등에 대해서 확인이 필요합니다.
- 종합소득세 : 2025년 5월 31일까지 신고를 해야하는 관계로 현재로서는 별도의 조치는 필요하지 않습니다.
세무 당국이 국민들의 통장이나 계좌 이체 정보를 개별적으로 관리하지는 않습니다. 탈세나 신고 누락 등에 관련된 명확한 증거 등이 확인되면 조사를 진행할 수 있고 이러한 경우에는 상당한 규모의 가산세가 부과될 수 있다는 것을 고려하여 상황 대응을 하셔야 할 것으로 판단됩니다.
마지막으로 가능하면 현재 진행중인 사업 등에 관련하여 거주지 인근의 세무사 사무실이나 찾아줘 세무사내 전문 세무사를 찾아서 상담을 하시고 대응을 하시는 것을 추천드립니다.
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김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.08.23
안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.
2023년 수익 신고에 대하여는 수익 신고를 하는게 원칙입니다.
현재 신고기한이 경과(24년 5월)하여 무신고로 가산세를 납부하실 수 있는데 사업에 지출된 경비 들을 정리하여 소득금액(매출-경비)를 낮게 신고하는 경우
납부할 세금과 가산세가 줄어들 수 있습니다.
2024년부터는 매출이 많이 증가하셔서 세금 신고를 하셔야 하는 상황으로 보이며, 나이 거주지역 등 요건에 따라
미디어콘텐츠 창작업으로 사업자 등록을 할지(감면가능사업) , 미디어콘텐츠 창작자로 할지 의사결정을 한 후 사업자 등록을 하시는게 좋을 것 같습니다.
사업자 등록전에 반드시 유튜버, BJ 분들을 고객으로 두고 있는 세무대리인과 사전 상담을 통해 사업자 등록방법 및 절세방법에 대하여
상담을 받으시고 사업자 등록 하실것을 권장드립니다.
(한번 사업자 등록 한 이후에는 돌이킬 수 없는 부분이 많아서 다소 시간과 수수료가 들더라도 꼭 상담을 받아보신 후 의사결정 하시기 바랍니다)
올해 매출이 많이 늘어 사업자 등록을 하셔야 하는 상황으로 보이며 의사결정하시는데 도움이 되셨길 바랍니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.21
안녕하세요.
강태훈세무사입니다.
1) 국세청에 수입신고하셔야 합니다.
2) 사업자 등록후 종합소득세 신고하시면 됩니다. 지금 기한이 지났으므로 기한후 신고하시면 됩니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
네, 원칙적으로 이러한 수입은 구글과 틱톡에서 발생한 광고비 대금이므로 이를 일반적인 '사업소득'으로 분류하여 세금을 내셔야 합니다.
1. 2023년 수익에 대해서는 지금이라도 수정신고를 통해 세금을 납부하셔야 합니다. 단, 수정신고는 원칙적으로 세법의 명확한 관련 규정에 따라 원래 납부해야 할 세금의 일정 비율(약간의 가산세)을 더 내야 하며, 수정신고를 했을 경우에도 세무조사 대상에서 완전히 제외되는 것은 아니라는 점을 명심하세요.
2. 2024년 예상 수입에 대해서는 1인 미디어 사업자로 사업자등록을 진행하신 뒤 사업주소득으로서 종합소득세 신고를 하시는 것이 가장 적절해 보입니다. 이렇게 되면 필요한 경비를 공제한 후에 세금을 내시게 되므로 상대적으로 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
단, 세무 고문 등 전문가의 도움을 받으시는 것이 마땅하며, 이러한 경우에 따라 세무절차나 세율, 세제 혜택 등이 달라질 수 있으니 반드시 전문가의 도움을 받아 보시기 바랍니다.
이러한 사항들은 복잡하고 변동이 잦은 부분이기 때문에 실제 처리에 있어서는 세무사 등 전문가와 충분히 상의하신 후 결정하시는 것이 좋을 것으로 보입니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.