세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
현재 서울 거주중이며, 상담 건은 제주도 집 3채로 임대사업자를 하려합니다.
1. 현황
- 물건 : 제주도 서귀포시 시골에 위치한 집 4채이며, 3채 한달살이로 운영중이며 1채는 전세로 임대한 상황.
- 땅을 사서 건축하였음.(건축완료일 : 2017년 7월 경)
- 서울 거주중으로 최소 15년간 서울에서 거주 예정
- 명의는 와이프 단독 로 되어있고, 대출원리금은 와이프 통장으로 제가 입금, 대출원리금은 월 230 정도 나감.
- 매출은 연 4800 이 거의 안됨.
- 와이프 앞으로 사업자 등록(완료) 및 주택 임대사업자 낼 예정
2. 문의
- 대출 원리금 및 집 청소 및 관리비용으로 월 300은 나가는데, 최적의 비용 처리 가능한 방법 문의합니다. (간이과세, 일반과세 등)
- 기존에 지출한 비용 등에 대해 소급 할수 있는 방법이 있는지요.(모든 지출비용을 제 카드 및 통장에서 진행한 상황입니다.)
조*기 님
조회 : 266건
답변 : 3건
24.08.22
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김동휘 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.08.22
주택 임대사업자를 내신다고 하셨는데, 주택임대사업자의 경우 면세사업자로 운영이 됩니다.
기존에 지출한 비용의 경우 질문자님 카드 및 통장에서 지출되었다고 하더라도, 실제 사업 목적으로 쓰인거라면 경비 처리가 가능하십니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.08.23
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
1.대출 원리금 및 집 청소 및 관리비용으로 월 300은 나가는데, 최적의 비용 처리 가능한 방법 문의합니다. (간이과세, 일반과세 등)
---> 기장(장부)를 해서 해당비용을 다 인정받아야 하겠습니다. 주택임대는 과세사업(간이, 일반)이 아니고 면세사업자입니다.
2. 기존에 지출한 비용 등에 대해 소급 할수 있는 방법이 있는지요.(모든 지출비용을 제 카드 및 통장에서 진행한 상황입니다.)
---> 네. 장부를 하게되면 객관적인 카드나 통장은 처음자료부터 다 있으니 그걸 가져와서 소급 기장처리 하면 됩니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.21
안녕하세요.
강태훈세무사입니다.
1) 간이과세는 환급이 안되는 사업자 유형이고, 일반과세자는 시설투자비등이 매출보다 많으면 매입세액공제를 통해
부가가치세 일부를 환급받을 수 있습니다.
2) 소급해서 비용을 처리가 불가능합니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
1. 대출 원리금 및 집 청소, 관리비용 등의 지출에 대한 최적의 비용 처리 방법은 아래와 같습니다.
- 대출원리금: 임대사업 이자부분만 비용으로 인정됩니다. 원금 부분은 자산의 변동에 해당되므로 비용 차감이 불가능합니다.
- 청소 및 관리비용: 청소비용, 관리비용 등은 임대사업에 소요된 비용이므로 손비로 인정이 됩니다.
- 간이과세, 일반과세 선택은 수입의 규모와 사업자의 의향에 따라 결정하면 됩니다. 일반과세는 장기적으로 세금 절약효과와 신용카드 결제금액에 따른 소득공제 등의 혜택을 받을 수 있지만, 세무관리에 더 많은 노력이 필요하고 세액의 분할납부가 어렵습니다. 반면에 간이과세는 신용카드 결제금액에 따른 소득공제를 받을 수 없지만 세무관리가 비교적 간편하며 세액의 분할납부가 가능합니다.
2. 기존에 지출한 비용 중 소급해서 비용 처리가 가능한 부분은 아래와 같습니다.
- 대출 이자: 대출을 받아 건축을 마친 후부터 임대를 시작한 날까지의 대출 이자는 사전경비로 인정받아 세액공제가 가능합니다.
- 건축비용 등: 대출을 받아 집을 짓기 시작한 날부터 임대를 시작한 날까지의 건축비용 등에 대해서는 임대사업 시작일을 기준으로 5년간 분할하여 비용 처리(상각)가 가능합니다.
- 그 외 지출비용: 당신의 카드 및 통장에서 지출한 비용에 대해 임대 사업과 관련이 있었다면 그 비용을 증빙할 수 있는 영수증, 계약서 등이 있다면 사업자 등록 후에도 소급하여 비용 처리가 가능합니다.
다만, 상기 사항은 일반적인 경우를 기준으로 설명드린 것이며, 구체적인 사안은 세무사 등 전문가의 조언을 받아 확인하시는 것이 좋습니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.