세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
-
Q.
안녕하세요. 주업종 외로 부동산업을 영위하고 있는 법인입니다.
임대공급가액명세서상에는 관리비를 제외한 (간주임대료는 포함)금액이 작성되는데,
실제로는 관리비까지 해당 업처에 세금계산서를 발급하여 청구하고 있습니다.
이런 경우, 부가세 신고서 과세표준명세에 작성하는 총 금액을 어떻게 작성해야 하나요?
1. 임대공급가액명세서상 합계 (관리비가 제외된 금액. 간주임대료+임대료)
2. 관리비를 포함한 금액 (임대공급가액명세서 합계 + 관리비)
답변 부탁드립니다. 감사합니다.
s*****1 님
조회 : 1446건
답변 : 4건
24.08.26
-
이용진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.08.26
안녕하세요. 이용진 회계사 입니다.
임대인께서 공과금을 모두 부담한 뒤 관리비 명목으로 월 정액을 임차인에게 청구한다면
관리비 포함 금액으로 부가가치세 신고가 이뤄져야 합니다.
-
김인섭 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.08.27
안녕하세요 비원세무회계 김인섭 세무사입니다.
관리비에 대하여 세금계산서를 발급하고 대금으로 청구하고 계신다면 2번인 관리비를 포함한 금액에 되어야 할 것으로 보입니다.
감사합니다.
-
신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.08.30
-
강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.19
안녕하세요.
강태훈세무사입니다.
과세표준 명세에는 관리비 포함한 금액을 부가가치세 신고서의 과세표준으로 합니다.
임대료, 간주임대료, 관리비 모두 포함입니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
부가세 신고서의 과세표준은 대상과 내용이 부가가치세법에 근거하여 정해집니다.
일반적으로, 부동산임대업의 경우 부가성세법 제26조(제2항 제4호)에 근거하여 생산, 수입 단계에서 부루는 부가가치를 과세표준으로 합니다. 대체로 보아, 과세표준은 [임대료(간주임대료 포함) + 관리비]의 합으로 계산할 수 있습니다.
다만, 관리비의 경우 그 세부사항에 따라 세금의 과세 여부가 달라질 수 있으므로, 자세한 사항은 과세관청이나 세무사 등 전문가에게 문의하는 것이 좋을 것 같습니다.
이는 법률적인 조언을 제공하는 것이 아니라 일반적인 답변을 제시하는 것이므로, 반드시 전문가의 도움을 받으시는 것을 권장합니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.