세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
예를들어서 클라이언트한테 대금 5000만원을 받고, 세금계산서를 발행해줬습니다.
근데 용역을 고용해서 원천세를 납부하고 용역 대금으로 4000만원을 지불했다면
이때 부가세는 5000만원에 대한 10%가 전부 나가는 건가요? 아니면 원천세도 인정이 되는 건지
어떤 방식으로 진행되는지 문의드립니다.
감사합니다.
* 님
조회 : 2970건
답변 : 12건
24.08.27
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민혜림 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.08.27
안녕하세요. 세무회계새록 대표세무사 민혜림입니다.
부가세 신고를 할 때에는 원천세는 인정되지 않습니다.
예시대로라면 500만원의 부가세를 납부하셔야 합니다.
다만, 종합소득세 신고 시에는 원천세도 비용으로 인정되기 때문에
1000만원 소득에 세율을 적용하여 세금을 납부하게 됩니다.
사업자 상담 가능하니 필요 시 카카오톡 채널[세무회계새록]로 연락주세요.
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이정엽 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.08.27
안녕하세요 세무회계건율 이정엽 세무사입니다.
원천세는 용역을 제공한 사람이 내는 세금이라고 보시면 됩니다.
따라서 원천세는 부가세 신고시 인정되지 않습니다.
제 답변이 조금이나마 도움이 되었길 바라며 오늘 하루도 행복하세요.
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최재호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.08.27
안녕하세요.
클라이언트와의 거래에서는 5000만원에 대한 부가세만 납부하게 되고
용역대금은 4000만원에 대한 원천세만 납부하게 됩니다.
부가세와 원천세는 다른 세목입니다.
그리고 종합소득세 신고시 매출 5000만원에서
용역대금 4000만원을 제외한 1000만원을 과세표준으로 계산하게 됩니다.
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이시열 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.08.27
안녕하세요,
안강세무회계 이시열세무사입니다.
우선, 부가세별도로 지급, 원천세도 별도로 납부 하시는것으로 생각하시면 됩니다.
매출 5천만원 +10%(부가세)
비용(인건비) 4천만원 (원천세 3.3%공제 후 지급)
부가세와 원천세는 별개의 세목으로 별개로 생각하시면 되며 소득세 신고시에는 매출 5천만원 - 비용 4천만원 = 1천만원 의 소득으로 신고를 하게 됩니다.
문의주신 내용에 답변이 되었길 바랍니다.
감사합니다.
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안정현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.08.27
안녕하세요 안정현 세무사 입니다.
세금계산서를 발행했다면 부가가치세는 10%를 납부하셔야하고, 인건비 지급은 종합소득세에서 비용인정이 되십니다.
감사합니다.
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소현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.08.27
부가세는 500만원이 나오게되며
소득세믄 차액 1,000만원 기준으로 계산됩니다
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이윤정 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.08.28
용역대금 4천만원에 대하여 세금계산서를 수령하신 것이 아니면 납부하실 부가세는 5천만원의 10%입니다. 부가세 별도로 5천만원을 수령하셨는지 확인 필요합니다.
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박병화 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.08.28
안녕하세요. 삼도회계법인 박병화 회계사입니다.
네, 말씀하신대로 부가세는 5천만원의 10%를 지출하게 됩니다.
감사합니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.08.29
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
내가 공급받은 용역에 대하여는 용역을 제공받은 대가(공급가액)만큼만
세금계산서를 받습니다.
이경우, 상대방이 사업자이면 세금계산서를 받아야 하며, 사업자가 아니면 3.3%원천징수를 하고
돈을 줘야 합니다.
원천세와 부가세가 중복으로 나타나지는 않습니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.08.30
부가세는 용역고용과 상관없습니다 5000만원에 10프로 나가는 걸로 계산됩니다
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김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.08.30
부가가치세는 고객에게서 받은 총 금액(5,000만 원)에 대해 계산하며, 이는 서비스 제공자에게 지급한 금액과 상관없이 전체 금액의 10%인 500만 원이 부과됩니다.
원천세는 별도의 문제로, 서비스 제공자에게 지급한 금액에서 공제되며, 부가가치세 신고와는 별도로 원천세 신고를 통해 처리됩니다.
원천세를 공제했더라도, 이는 부가가치세 계산에 영향을 주지 않습니다. 즉, 부가가치세는 원천세 공제 여부와 관계없이 전액 신고해야 합니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.18
안녕하세요.
강태훈세무사입니다.
1) 매출 부가세는 5천만원의 10% 5백만원 입니다
2) 용역을 고용해서 원천세를 납부하셨다면 인적용역대가로 3.3%프리랜서, 또는 기타소득으로
대금 지급 하신 것으로 판단되므로, 매입부가세에는 해당되지 않습니다.
용역 고용건에 대해서 매입세금계산서를 4천만원 발행하셨다면 4천만원 10% 매입부가세 4백만원은
매출 부가세 5백만원에서 공제가능합니다.
기장을 맡겨보시는 것을 권장드립니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
부가가치세는 공급가액에서 재공급가액을 뺀 금액에 대해 부가가치세율을 적용하여 계산합니다.
따라서 예를 들어 5000만원을 받고, 그 중에서 4000만원을 용역 대금으로 지불했다면, 재공급가액은 4000만원이 되므로 이를 5000만원에서 뺀 후에 10%를 적용하여 부가가치세를 계산하게 됩니다.
즉, 5000만원(공급가액) - 4000만원(재공급가액) = 1000만원 * 10%(부가가치세율) = 100만원이 부가가치세로 납부될 금액이 됩니다.
하지만 중요한 것은 위 계산은 일반적인 상황을 가정한 것으로, 실제 부가가치세 계산은 구체적인 업종이나 거래 내용에 따라 달라질 수 있으므로 사업장의 회계담당자나 세무사 등 전문가에게 상담하는 것이 좋습니다. 추가적으로 원천세는 부가세 계산에 영향을 주지 않습니다. 원천세는 원천징수하는 소득세의 일부로, 별도로 관리되며 계산됩니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.