상속받은 예금의 이자 종합소득세 신고

Question

이형곤 · Answer

안녕하세요. 이형곤세무사입니다.

상속개시일(사망일)이후의 이자소득금액은 각 상속인들이 상속지분율대로 배분하여 상속인들의 소득으로 귀속됩니다.

법의 기준과 달리 상속지분율을 설정하여도 상속인들간에 합의된 사항이라면 문제없습니다.

상속등기를 밟으면서 상속지분이 신고가 됩니다. (한정승인도 함께 신청하시기 바랍니다. 법무사에 의뢰하면 됩니다.)

각 상속인들의 이자소득과 배당소득 합계액이 2천만원이 넘으면 내년 5월에 종합소득세신고를 하라는 안내문을 받게될 것입니다.

그 때 홈택스에서 각 상속인별로 이자소득원천징수영수증과 배당소득원천징수영수증을 조회할 수 있으니 종합소득세신고에 활용하시기 바랍니다.

직접 신고하기 어려우면 세무사에게 의뢰하면 됩니다. 의뢰 비용이 그리 크지 않습니다.

이자소득과 배당소득의 합계가 2천만원이 넘지 않는 상속인은 따로 처리할 일이 없습니다.

사망한 고인에 대해서도 1/1부터 사망일(상속개시일)까지의 이자와 배당소득금액이 2천만원을 넘지 않으면 따로 소득세신고를 할 일은 없습니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

1.. 예금을 찾으면 예금 이자에 대한 종합소득세 신고는 어떻게 해야 하는지 궁금해서 문의드립니다.
---> 이자소득세는 기본적으로는 은행에서 15.4%로 원천징수하고 분리과세로 끝납니다.
만약, 이자가 2천만원이 넘으면 종합과세를 받아야 합니다.

2. 이경우 협의분할서가 있어야 할 것입니다. 구체적으로 얼마의 금액이 어떻게 되는지에 대한 언급이 없어서...

감사합니다.

(글 채택 부탁드립니다.)

이시열 · Answer

안녕하세요,
안강세무회계 이시열세무사입니다.

상속개시일 이후 발생한 이자소득은 상속인들에게 귀속되게 됩니다.
다만 상속인들이 별도의 이자+배당소득의 합계가 2천만원이 넘지 않는다면 원천징수로 마무리 될 수 있는점 참고 부탁드립니다.

상속인들간 법정지분비율 외 별개 협의를 통해 재산을 안분하셨다면, 상속재산분할협의서 별도 작성하셔서 상속인 모두의 날인 하신 후 보관하시면 증빙하실 수 있습니다.

감사합니다.

이정엽 · Answer

안녕하세요 세무회계건율 이정엽 세무사입니다.

상속개시일 이전은 상속재산으로 이후에는 상속인들의 이자소득이 됩니다.

2천만원이 초과하지 않는다면 분리과세로 종결되고 2천만원 초과시 종합과세 됩니다.

상속재산은 협의분할계약서에 의해 증명하시면 됩니다.

제 답변이 조금이나마 도움이 되었길 바라며 오늘 하루도 행복하세요.

이윤정 · Answer

이자소득금액(금융소득)이 2천만원 이상이면 종합소득세 신고 대상입니다. 상속인 4명이 각각 인출한 금액만큼이 상속받으신 금액이겠습니다.

김현철 · Answer

안녕하세요 최초의 상속과 다르게 신고한 경우는 상속세 신고전이면 변경된 내용을 반영하여 상속세 신고를 하지만

상속세 신고 기한이 지난 후 분배비율을 다르게 하여 상속받은것은 증여에 해당합니다.

어떻게 상속세 신고와 다르게 금융자산을 분배하셨는지 알 수는 없지만

금액이 큰 경우 증여세 신고대상이 될 수도 있으니 참고하시기 바랍니다.

장다영 · Answer

안녕하세요 ^^
예금의 분할에 대해 어느 정도 합의가 있으셨던 것 같습니다.
아래 내용 참고 부탁드립니다.

1. 상속세 신고를 하신 경우: 상속세 신고서상 예금 분할 내용에 따라 예금을 상속하신 것입니다. 법의 기준보다 상속인간의 분할 협의가 우선합니다. 분할하여 받은 예금의 비율대로 상속인 4명이 이자소득도 나눠 가지시면 됩니다. 이 금액이 2천만원 미만이면 종합소득 신고시 포함할 이자소득은 없습니다. 이미 은행에서 원천징수한 것으로 과세가 끝나기 때문에 원천징수 후 받은 이자소득을 예금 비율로 나눠 인출하시면 됩니다. 예금 비율로 나눈 이자소득이 2천만원 이상이면 각 상속인이 종합소득세 신고시 이자소득을 포함해서 신고해야 합니다.

2. 상속세 신고를 하지 않은 경우: 상속재산(예금)분할협의서가 작성된 것이 있다면 이 분할협의서에 따라 예금을 상속한 것입니다. 이 경우에도 분할협의서상 예금 분할 비율에 따라 이자소득도 나눠 가지시면 됩니다.
만약 상속재산분할협의서가 없이 예금을 찾아 나눠 가지시게 되면, 인출해서 나눠 가진 금액으로 상속된 것으로 보아야 할 것입니다.

참고 부탁드립니다~
예금의 금액이나 이자소득의 크기(2천만원 이상인지 여부), 상속세 신고여부, 샹속재산분할협의서 유무 여부를 확인하시고 다시 질문 올리시면
명확한 답변을 얻으실 수 있을 것 같습니다~

강태훈 · Answer

안녕하세요.

강태훈세무사입니다.

상속세 원스탑 서비스를 구청에 및 동사무소 가서 신청하시면 됩니다.

또한 휴면 계좌는 은행창구마다 상속인 위임장, 신분증을 들고가셔야 조회됩니다.

실제 예금 을 상속받은 거 만큼 종합소득세 신고하시면 됩니다.

감사합니다.

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