사무실 월세 증빙 안될 경우 질문

Question

박병화 · Answer

안녕하세요. 삼도회계법인 박병화 회계사입니다.

지출증빙이 없을 경우에는 부가세매입세액공제 및 종소세 지출로 반영할 수 없습니다.

참고바랍니다. 감사합니다.

한영민 · Answer

적격증빙이 없으면 세무상 비용으로 인정받을수 없으며, 말씀하신 내용만으로는 현재 과세표준이나 공제대상등을 알수없어서 납부세액은 추정이 어렵습니다.

방승도 · Answer

계좌이체 내역, 임대차 계약서를 통해 비용처리 가능합니다.

비용처리 안되는 경우 종소세가 궁금하시다면, 일반적인 구간인 (24%구간적용시) 50x12x0.24 =144만원 정도라고 생각하시면 될 것 같습니다.

전민수 · Answer

안녕하세요

세무회계 수의 전민수 대표세무사입니다!

만약 적격증빙(세금계산서, 신용카드, 현금영수증)을 수취하지 못했을 경우 종합소득세와 부가세에서 비용으로 공제 받지 못합니다.

다만, 종합소득세의 경우에는 이체내역이 확인된다면 금액의 2%만큼 가산세를 부담하고, 비용으로 처리받을 수 있으니 이체내역을 확보하시는 것을 추천드립니다.

더 궁금한 것이 있으면 언제든 말씀 부탁드립니다~
오늘도 좋은 하루 되세요~!

신경석 · Answer

계좌이체나 임대차계약서로 증빙하면 됩니다

김현철 · Answer

안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

지출한 월세비용을 현금지급 하는등 아예 증빙이 없으신 경우 경비로 처리하지 못합니다.

계좌이체 등 내역은 있지만 세금계산서나 현금영수증을 받지 못하신 경우는

종합소득세 신고시  증빙불비 가산세(가액의 2%)를 부담하고 경비로 처리가 가능하니

참고하시기 바랍니다.

최재호 · Answer

안녕하세요.

증빙이 없는 경우 비용 처리를 안하게 된다면 50만원*12=600만원에 대해
본인의 과세표준 세율 구간에 따라서 납부해야 되는 세금은 달라지게 됩니다.
6% : 36만원 / 15% : 90만원 / 24% : 144만원 정도로 생각하시면 될 것 같습니다.

참고로 증빙불비 가산세 2%를 반영하면 종합소득세 신고시 비용처리 가능하니 참고 바랍니다.
가산세 : 600만원*2%=12만원

김동진 · Answer

안녕하세요.
사무실 월세를 지급하고 증빙을 못 받은 경우라도,
지출 내역 등 거래사실이 확인 된다면,
2% 가산세를 부담하고, 월세는 비용처리가 가능합니다.

만약, 월세 비용을 모두 비용에서 제외하는 경우는
사업장 과세표준에 따라서 달라집니다.(수입-지출)
단순하게 계산하는 경우
해당연도 순이익이 
1,400만원 이하면 6% (총월세x6% 손해)
5,000만원 이하면 15% 등으로 세율에 따라 금액이 다릅니다.

강은수 · Answer

안녕하세요:)

수입의 정보가 없어 답변이 어렵습니다.

또한 지출증빙이 없더라도 지급한 사실을 입증이 가능하면 가산세를 내고 비용을 인정받을 수 있습니다.

이형곤 · Answer

안녕하세요. 이형곤세무사입니다.

사무실 월세는 임대인(건물주)이 일반과세자라면 세금계산서를 받으면 되고, 간이과세자라면 현금영수증을 받으면 됩니다.

그러나 이렇게 처리되지 못하고 임대인이 단순히 월세만 받고 관련 증빙을 발급해 주지 못할 때(또는 안할 떄)에는, 아래와 같이 처리하시기 바랍니다.

1. 임대차계약서에 세금계산서 발급여부을 명확히 기재한다.
2. 임대차계약서에 임대인 명의의 계좌번호를 기재한다.  (타인 명의 안됨)
3. 임차인은 반드시 임차료를 계좌이체하여 지급하고 이체확인서를 모아둔다. (인터넷뱅킹의 이체결과 확인 메뉴에서 출력가능)
4. 이듬해 5월의 종합소득세 신고시에 '경비등의송금명세서'를 작성하여 국세청에 제출한다.

간혹 세금계산서 발급이 이뤄지지 않는데도 불구하고 임대인이 부가가치세까지 받아가는 경우가 있습니다.

그러니 세금계산서 발급여부를 명확하게 파악하여, 임대인이 세금계산서를 발급해주지 않을 때는 부가가치세를 추가로 더 지급하지 않도록 처리하시기 바랍니다.

이청호 · Answer

안녕하세요 이청호 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 답변 드립니다.

월세 50만원은 연간 6백만원의 임대료가 되므로
해당 금액에 대해 비용처리가 전혀 안 될 경우
종합소득세 증가액은 현재 질문자님의 종합소득세 세율구간에 따라 달라집니다.

세율구간이 35%라고 가정할 경우(과세표준 8,800만원 ~1.5억)
종합소득세 증가액은  대략 200만원 정도입니다.

다만, 적격증빙을 발급받지 못했더라도
월세를 지급한 사실이 명확한 경우
증빙불비가산세 등을 적용해 비용처리가 가능한 점 유의하시길 바랍니다.

﻿이외 궁금한 점이 있으시면 상담신청 부탁드립니다.

해당 답변이 질문자님께
작게나마 도움이 되었길 바랍니다.
오늘도 무탈한 하루 보내세요. :)

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

기장을 하는지 안하는지에 따라 다릅니다.
따라서 소득금액도 주어지지 않고 납부해야 하는 세금이 얼마라고 질문하는 것은
대단히 답변 드리기 어려운 질문입니다.

만약, 지출한 비용에 대해서 비용인정을 못받고 장부로 신고하는 경우를 가정할 경우에도
본인이 부담하는 세율이 몇 %인지에 따라서 다릅니다.
만약, 6% 세율을 부담하고 있다면 500,000 * 6% = 3만원의 세금을 부담하는 결과가 됩니다.

감사합니다.

(글 채택 부탁드립니다.)

이효정 · Answer

임대차계약서 및 임차료 이체내역으로 경비처리 가능하며 , 이떄 적격증빙 미수취 가산세가 있습니다.

이정엽 · Answer

안녕하세요 세무회계건율 이정엽 세무사입니다.

위의 내용으로는 납부해야하는 세금을 알 수 없습니다.

그리고 적격증빙이 없는 지출을 입증할 수 있다면 가산세를 부담하고 부가세 매입공제나 필요경비로 인정 받을 수 있습니다.

제 답변이 조금이나마 도움이 되었길 바라며 오늘 하루도 행복하세요.

강태훈 · Answer

안녕하세요.

강태훈세무사입니다.

과세표준 적용구간에 따라 다릅니다.

세무사의 조력을 받아보시면 됩니다.

감사합니다.

세무 Q&A