종합소득세 관련 문의드립니다

Question

박병화 · Answer

안녕하세요. 삼도회계법인 박병화 회계사입니다.

1. 수수료가 세금을 말씀하시는 건지요? 만약 매출에서 비용을 뺀 나머지가 3~4%라면 해당 금액에 대해 소득세를 내게 됩니다.
2. 개인사업자는 월급개념이 없으므로 틀린 내용입니다.
3. 네 맞습니다.
4. 개인명의통장이더라도 사업용계좌로 사용가능합니다.

감사합니다.

김동진 · Answer

1. 세금신고
1) 종합소득세 (다음연도 5월 31일, 1회 신고)
종합소득세는 1년간 수익에서 비용을 차감한 순이익에 세금을 부과하는 것으로,
세율은 6%~45%까지 소득에 따라서 달라집니다.
2) 부가가치세 (1월 25일, 7월 25일 2회 신고, 간이과세자는 1월 25일 1회 신고)
[단, 납부는 총 4회입니다_2회는 나라에서 고지해서 안내합니다.]
부가가치세는 매출세액에서 매입세액을 차감하여 납부하는 것으로,
매출세액은 고객에게 판매 시 판매가액의 10%를 추가로 징수하고,
매입세액은 사업 관련 물품 구매시 구매가액의 10%를 추가 지급하는 것입니다.

2. 사업용통장
복식부기의무자라고, 일정 수입금액 이상인 경우 반드시 사업용계좌를
개설해야 합니다.
미리 해두시는 것이 좋습니다.

최재호 · Answer

안녕하세요.

1. 수수료가 수익에 3~4% 정도 내는 건가요?
→ 말씀하신 수수료가 어떤 내용인지는 모르겠지만 기본적으로 일반과세자의 경우 다음과 같이 신고하게 됩니다.

① 부가세 : 상반기 24.01~24.06 → 24.07.25 까지 신고 및 납부 / 하반기 24.07.01~24.12 → 25.01.25
매출세액(매출의 10%) - 매입세액(매입의 10%) = 납부세액으로 계산됩니다.
* 간이과세자의 경우 24.01~24.12 → 25.01.25 까지 신고 및 납부

② 종합소득세 : 24.01~24.12 → 25.05.31 까지 신고 및 납부
수입금액-필요경비=과세표준을 기준으로 세율에 따라 계산됩니다 (6%~45%)

2. 지인 말로는 개인 사업자여도 월급을 측정할 수 있다고 수익에서 월급을 빼고 남은 금액의 수수료를 낸다고 하던데
맞나요?
→ 개인사업자의 경우 급여를 비용으로 인정하지 않습니다.

3. 만약 아니라면 다른 사람을 고용해서 월급을 주면 남은 수익에 세금만 내는 건가요?
→ 직원을 고용하게 되면 급여만큼 비용처리 가능하고 종합소득세 신고시 해당 금액만큼 제외한 금액으로 계산하게 됩니다.

4.아직은 수입이 많지 않아서 개인 통장으로 사용 중인데
사업통장을 따로 만들어야하나요?
→ 관리를 위해서는 따로 통장을 개설하시는게 좋고 해당 계좌를 홈택스에 등록하여 사용하시기를 바랍니다.
* 계좌등록 경로 : 홈택스인증서로그인 > 국세증명·사업자등록·세금관련 신청/신고 > 사업용·공익법인 계좌 개설/조회 > 사업용·공익법인 계좌 개설/해지

강은수 · Answer

안녕하세요:)

1. 수수료가 수익에 3~4% 정도 내는 건가요?

->>> 수수료는 사업의 종류에 따라 다릅니다. 세금을 말씀하시는 것이라면 일정 %으로 고정되어 있지 않습니다.

2. 지인 말로는 개인 사업자여도 월급을 측정할 수 있다고 수익에서 월급을 빼고 남은 금액의 수수료를 낸다고 하던데
맞나요?

->>> 순소득을 기준으로 과세합니다.

3. 만약 아니라면 다른 사람을 고용해서 월급을 주면 남은 수익에 세금만 내는 건가요?

->>> 총수입에서 인건비(지출)을 차감하고 남은 소득에 대해서 세금을 과세합니다.

4.아직은 수입이 많지 않아서 개인 통장으로 사용 중인데
사업통장을 따로 만들어야하나요?

->>> 일정규모 이상의 수입있기 전까지는 기존 통장을 사용해도 무방하지만 미리 사업용통장을 만들어 놓으시는 것을 권해드립니다.

이청호 · Answer

안녕하세요 이청호 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 답변 드립니다.

답변1)
부가세는 간단하게
매출의 10%를 매출세액으로
매입의 10%를 매입세액으로 하여
매출세액에서 매입세액을 차감한 금액을 납부하게 됩니다.

종합소득세는 총매출에서 총비용(매입비용 + 사업관련수수료 등)을
차감한 순이익에 세율을 적용해 세액을 계산 및 납부합니다.

답변2)
만약 직원을 고용해 월급을 지급하신 경우 해당 금액을 비용처리할 수 있습니다.

답변3)
네, 맞습니다.

답변4)
개인사업자의 경우 복식부기대에 해당한다면
사업용계좌 등록이 필수입니다.

온라인 판매는 도소매업으로 분류되며
연간 수입금액이 3억원 미만이라면
간편장부대상자에 해당하는 바
사업용계좌 등록이 필수는 아닙니다.

이외 궁금한 점이 있으시면 상담신청 부탁드립니다.

해당 답변이 질문자님께
작게나마 도움이 되었길 바랍니다.
오늘도 무탈한 하루 보내세요. :)

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

1. 수수료가 수익에 3~4% 정도 내는 건가요?
---> 무슨수수료를 질문하는 건가요? 명확하지 않네요
수수료가 아닌 세율을 말하는 건가요?

2. 지인 말로는 개인 사업자여도 월급을 측정할 수 있다고 수익에서 월급을 빼고 남은 금액의 수수료를
낸다고 하던데 맞나요?
---> 매출에서 판매관리비 등 비용을 제외한 남은 이익에 대하여 종합소득세를 부과하는게 맞지만
기장을 하는 경우 적용하는 방법입니다.

3. 만약 아니라면 다른 사람을 고용해서 월급을 주면 남은 수익에 세금만 내는 건가요?
---> 직원을 고용해서 월급을 주민 이부분은 비용으로 처리됩니다.

4.아직은 수입이 많지 않아서 개인 통장으로 사용 중인데
사업통장을 따로 만들어야하나요?
---> 네 복식부기의무자에 해당하면 사업용계좌를 의무적으로 만들어야 됩니다.

감사합니다.

(글 채택 부탁드립니다.)

신경석 · Answer

수수료는 정해진것없고 개인사업자는 월급 개념이 없습니다
총매출에서 총비용을 뺀 금액에 대해서 세금을 냅니다
개인통장을 홈택스에 등록하면 사업자통장으로 봅니다

강태훈 · Answer

안녕하세요.

강태훈세무사입니다.

1. 종합소득세는 1년에 1번 5월에 신고합니다.
부가가치세는 간이과세자는 1년에 한번 1월 에 신고하고
일반과세자는 1년에 2번 부가가치세를 신고합니다.

2. 수수료가 3%, 4%는 무슨 말인지 잘모르겠습니다. 매출에 따른 세금을 그정도 내신다는 뜻으로 기재하셨다면,,,,,아니라고 답변 하겠습니다.

3. 개인사업자도 월급 측정은 할 수 있습니다. 단 종합소득세 신고시 개인사업자 대표 비용은 과세표준 산정시 부인하게 됩니다.

4. 매출에서 비용(인건비 비품 등 구매 등) 을 차감한 순수익에 대해서 종합소득세를 내시면 됩니다.

5. 사업용계좌를 미리 만들어서 홈택스에 등록하시면 됩니다. 나중에 시기를 놓치면 각종 감면, 가산세를 부과됩니다.

연락주시면 찾아가서 인사드리고 설명드리겠습니다.

감사합니다.

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