상가 분양권 해지시 부가세 문의

Question

강태훈 · Answer

안녕하세요. 강태훈세무사입니다. 잔금 50% 부가세 발행된 상태이면 잔금 관련해서만 부가세를 다시 내셔야 하는 것으로 판단됩니다. 감사합니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

해지를 하게 되면 기존에 발행받은 세금계산서를 다
마이너스 쳐야 합니다.
마이너스를 친다는 말은 매입세액을 마이너스 하는 것이라
결국은 다시 납부해야 하는 것입니다.

만약, 환급을 받지 않는다면 당초 10%와 40%만 문제가 되겠으나,
이미 50%짜리 세금계산서를 받았다면 이부분도 마이너스 해야 됩니다.

감사합니다.

(글 채택 부탁드립니다.)

심대만 · Answer

안녕하세요.
세무법인등대 동부지점입니다.

잔금 부분에 대하여 대금을 지급하지 않았지만, 환급을 받으셨다면
세금계산서 발행된 것은 모두 납부하셔야 합니다.
아직 환급을 받지 않으셨다면, 환급받은 부분만 납부하시면 됩니다.

계약의 취소로 적용되면 당초 세금계산서를 발행해준 분양회사에서 부(-)의 세금계서를 발행해 줄 것이나,
같은 금액으로 다시 판매(공급)하는 형태로 처리가 된다면 납세자분께서 세금계산서를 발행해 드려야 합니다.
하지만 전자로 처리될 가능성이 매우 높아 보입니다.

향후 처리 절차에 대한 자세한 내용은 분양사무실에 문의하시면 될 것 같습니다.
물론 부가가치세 신고나 납부에 관련하여서는 직접 신고하시거나 세무대리인에게 문의하시면 됩니다.

신경석 · Answer

환급신청없이 받은거 다시 신고해서 납부하면 됩니다

김시영 · Answer

안녕하세요 회계법인아성 김시영회계사입니다.

잔금의 세금계산서 발행일은 대금을 받기로 한 날과 실제 받은 날 중 빠른날을 기준으로 발행하게 되어 있기에 잔금에 대하여 세금계산서를 발행한 것으로 보이고,

향 후 계약해지로 인한 마이너스 세금계산서를 발행하여 시행사에서 처리할 것입니다.

환급을 신청하여 받으셨으면 향후 환급받은 금액을 납부하여야 하는 것이고, 환급받지 않으셨으면 잔금에 대하여는 납부하지 않으셔도 됩니다.

감사합니다.

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