세무 Q&A
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Q.
부동산중개업(공인중개사사무소-개인사업자,간이과세자)입니다.
1) 1998cc 올란도 중고차량을 업무용으로 사용하였는데 주유비나 차량수선비는 매입금액에 포함시키면 안되는건가요?
2) 직원이 있었는데 아는분이여서 급여는 지급되지 않았고, 가끔 사무실 봐주시면 점심식대를 제공했었는데 이런 식대는 매입금액에 포함시킬 수 있나요?(중개보조원으로 신고는 되어 있었음)
3) 대표인 저의 개인 식대는(업무상 사무실에서 근무중인 시간의 점심식대) 매입금액에 포함시킬 수 없나요??
4) 인터넷 광고비용, 사무실 전기세, 사무실 전용 휴대폰요금, 사무실 월세금액(간이과세) 도 매입금액에 포함시킬 수 있나요?
정* 님
조회 : 2341건
답변 : 8건
24.09.11
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김하원 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.11
안녕하세요. 김하원세무사입니다.
1)경비로처리가능합니다.
2)매입세액공제가능합니다.
3)경비로처리가능합니다.
4)매입세액공제가능합니다.
다만, 간이과세자의 경우 매입세액이 공제되는 금액이 일반과세자의 공제율보다 적습니다.
간이과세자 신고에 어려움이 있으시면
연락주세요.
김하원 세무사 드림
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.11
안녕하세요
강태훈 세무사입니다
1)부가세 공제는 안됩니다. 소득세신고시 비용처리 가능합니다
2)식대가능합니다
3)대표식대는 안됩니다.
4)관리비등 업무관련비용 부가세공제됩니다.
감사합니다.
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김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.12
안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.
문의주신 사항에 대하여 답변드립니다.
1) 1998cc 올란도 중고차량을 업무용으로 사용하였는데 주유비나 차량수선비는 매입금액에 포함시키면 안되는건가요?
[답변] 중고차량을 취득할 때 부담한 매입비용과 취득세가 차량의 매입금액에 포함되어 감가상각 되며, 주유비, 차량 수선비 등은 차량 유지비 항목으로 매년 경비처리가 가능합니다.
(부가가치세 매입세액공제는 불가능하지만 종합소득세 신고시 경비처리가 가능합니다)
주유비, 차량수선비는 차량의 자산가격으로 계상될 수 없지만 매년 사용액 중 700만원까지 경비로 처리할 수 있기에 경비처리하시는게 바람직할 것 같습니다.
2) 직원이 있었는데 아는분이여서 급여는 지급되지 않았고, 가끔 사무실 봐주시면 점심식대를 제공했었는데 이런 식대는 매입금액에 포함시킬 수 있나요?(중개보조원으로 신고는 되어 있었음)
[답변] 4대보험에 가입한 직원이면 식대의 부가가치세 매입세액공제 및 종합소득세 경비처리(복리후생비) 할 수 있으나 4대보험 가입하지 않은 지인의 식대는 복리후생비 처리가 어렵습니다.
- 판단기준이 중개보조원 등록 여부가 아니라 4대보험 가입한 근로자 등록이 되었느냐입니다.
3) 대표인 저의 개인 식대는(업무상 사무실에서 근무중인 시간의 점심식대) 매입금액에 포함시킬 수 없나요??
[답변] 직원을 채용하지 않은 1인 개인사업자는 식대를 복리후생비로 처리할 수 없습니다.
4) 인터넷 광고비용, 사무실 전기세, 사무실 전용 휴대폰요금, 사무실 월세금액(간이과세) 도 매입금액에 포함시킬 수 있나요?
[답변] 광고비, 전기세, 휴대폰 요금, 월세의 경우 경비로 처리가 가능합니다.
- 전기세, 휴대폰 요금은 사업자 등록증을 제시하여 사업자로 세금계산서를 발급받으시면 좋고(전기세는 건물주가 통합부담시 건물주에게 세금계산서 수령),
- 사무실 월세금액도 세금계산서 수령을 하셔야 적격증빙을 수취한 것으로 원만하게 경비로 처리가 가능합니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.12
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
1. 비영업용소형승용차 매입 유지비용은 부가가치세 매입세액공제는 안되지만 소득세에서 경비는 인정됩니다.
2. 네. 복리후생비로 처리하면 될 것 같습니다.
3. 개인사업자이지만 업무와 관련있는 경비로 보아 접대비는 아니므로 매입세액공제 되겠습니다.
3. 네. 업무관련 매입입니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
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박병화 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.12
안녕하세요. 삼도회계법인 박병화 회계사입니다.
1) 업무용승용차에 해당되는 경우이며, 매입세액불공제 대상입니다.
2),3) 실무적으로는 매입세액에 포함하여도 무방해보입니다.
4) 세금계산서, 현금영수증, 신용카드매출전표 중 하나를 갖춘 매입거래라면 포함하여야 합니다.
감사합니다.
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.12
주유비나 수선비도 비용처리 됩니다
식대도 비용처리 하면 됩니다
대표자의 식대는 비용처리가 안됩니다
각 비용도 경비처리 됩니다
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최동석 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.13
1. 매입세세액불공제 대상 입니다.
2. 가능합니다.
3. 대표자 식대는 불가합니다. 다만, 실무적으로 직원이 있는 경우는 포함시키기도 합니다.
4. 가능합니다.
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김시영 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.13
안녕하세요 김시영회계사입니다.
1. 부가가시체공제는 받으실 수 없고, 비용인정은 받으실 수 있습니다.
2. 가능합니다.
3. 직원이 없는 대표자1인 사업자는 대표식대를 복리후생비로 처리하실 수 없습니다.
4. 가능합니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
세법 상 매입금액은 '사업을 경영하기 위하여 소비·이용한 물품의 매입에 든 금액'으로 정의되며, 이는 세금계산서, 계산서등에 의하여 그 내용을 확인할 수 있는 금액에 한함입니다. 이에 따라
1) 올란도 차량의 주유비나 차량수선비는 업무용으로 사용한 만큼은 매입금액에 포함 가능합니다. 다만, 중고차를 매입했다는 매입증빙이 필요하며, 주유비 및 차량수선비에 대한 영수증 등의 증빙서류도 보관하셔야 합니다.
2) 직원에게 지급된 식대는 원칙적으로 급여에 해당하며, 이는 매입금액에 포함되지 않습니다. 그러나, 식대를 사무실 운영비용으로 간주하고 소비·이용한 경우에는 매입금액에 포함 가능할 수 있습니다.
3) 대표인 개인 식대는 개인의 소비로 보아 매입금액에 포함할 수 없습니다.
4) 인터넷 광고비용, 사무실 전기세, 사무실 전용 휴대폰요금, 사무실 월세금액은 사업 운영에 소비·이용한 비용으로 매입금액에 포함 가능합니다.
항상 바oucher 등 증빙서류를 잘 관리하시고, 혹시나 더 궁금한 점이 있다면 세무사님께 상담하시는 것이 가장 확실합니다. 또한, 세법은 변동이 있을 수 있으니 실제 세무 신고 시에는 해당 년도의 세법을 확인해야 합니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.