개인사업자 직원 채용에 대해서

Question

신경석 · Answer

대표자도 직원과 같이 4대보험을 가입해야 합니다

김현철 · Answer

안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

1. 4대보험료 대표자(개인사업자인 대표자)도 부담

4대보험 가입한 직원을 채용한 경우 채용한 직원의 월급만큼 개인사업자 대표도 4대보험료를 부담하여 2인에 대한 사대보험료를 부담해야 합니다.

2. 복리후생비 등 경비처리 가능

개인사업자 단독사업일때는 식대 등을 복리후생비로 경비처리하지 못하지만 직원을 채용하게 되면 직원에게 제공하는 식대, 커피 등의 비용을 복리후생비로 처리하여

부가가치세 매입세액공제 및 종합소득세 신고시 사업소득 필요경비로 반영할 수 있습니다.

최영완 · Answer

안녕하세요.

직원을 채용할 경우
-. 종합소득세 신고시 인건비 신고내역 만큼 절세할 수 있습니다.
-. 지역가입자에서 직장가입자로 전환되어 건강보험료를 절감할 수 있습니다.
-. 복리후생비 등 경비처리 가능하여 부가가치세 매입세액 공제 가능합니다.

직원을 채용하지 않을 경우
-. 종합소득세 신고시 인건비 신고내역을 반영할 수 없습니다. (절세 불가능)
-. 지역가입자로 건강보험료를 납부해야하며 매출액에 따라 보험료가 조정됩니다.
-. 복리후생비 (식대 등) 경비처리 불가능합니다.

도움이 되었기를 바랍니다.
고맙습니다.

우지훈 · Answer

안녕하세요,
세무회계 서현 우지훈 세무사입니다.

일반적으로 4대보험에 가입하는 직원을 일컫는데,
4대보험에 가입하게 되면, 해당 사업장이 4대보험사업장이 되어
대표자님도 4대보험 직장가입자가 됩니다.

기존에 부과되던 지역가입자에서 직장가입자로 국민연금/건강보험료가 부과되는데,
최초 4대보험 취득신고시에는 가장 급여가 높은 직원과 동일한 금액으로 보험을 취득하게 되어,
국민연금과 건강보험료가 부과됩니다.

국민연금은 저축 성격이라 한번 납입하게 되면 연금수령시까지 정산되지 않지만
건강보험료는 보험료로서 정산의 개념이 있기 때문에 최종적으로 해당 년도 실제소득만큼 건강보험료가 부과됩니다.

강태훈 · Answer

안녕하세요. 강태훈세무사입니다. 인건비 등(4대보험)의 비용처리가 가능합니다. 그 외 달라지는 것은 없습니다. 감사합니다.

최동석 · Answer

대표자의 4대보험 직장가입자로 전환(그 이전엔 지역가입자)

직원에 대한 급여지급시 원천세 및 지급명세서 제출의무 발생

식대 등 복리후생비 비용처리 가능 등이 있을 것으로 보입니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요

달라지는 조건이 잘 이해가 어렵습니다.

직원을 채용한 경우 세법상은 근로소득로
인정을 받을수 있으며
채용하지 않는다면 사업소득으로 프리랜서 형식으로 인건비 처리를 해야하겠습니다.

감사합니다.

전민수 · Answer

안녕하세요

세무회계 수의 전민수 대표세무사입니다!

1인 사업자와 직원을 채용한 사업자는 부담해야 하는 세금들이 달라집니다.

만약 직원을 채용하게 되면 4대보험에 가입시켜줘야 합니다.

국민, 건강, 고용, 산재보험이 있으며 직원이 부담해야 하는 보험료의 절반을 사업자가 부담해야 합니다.

4대보험과 관련된 신고도 사업자가 담당하게 됩니다.

여기에 추가로 사업자도 지역가입자에서 직장가입자로 변경되는데, 이때 기준 급여는 직원의 급여와 같아집니다.

만약 지역가입자(재산,자동차,사업소득) 등으로 보험료 계산되는 것보다 직원 월급 기준 보험료가 더 적다면,

오히려 사업자의 4대보험료는 절세되는 효과가 있을 수 있습니다.

더 궁금한 것이 있으시면 언제든 말씀해주세요~
오늘도 좋은 하루 되세요~!

최호길 · Answer

안녕하세요.
최호길 노무사/세무사입니다.

직원 채용 여부에 따른 효과는 크게 3가지 측면에서 차이가 납니다.

1. 세무적 효과 : 직원 인건비가 지출되는 만큼 사업자의 이익이 줄어들어 종합소득세 또는 법인세가 줄어드는 효과가 있습니다.

2. 4대보험 : 직원을 채용하게 되면 직장가입자로 4대보험 가입을 하게 됩니다. 따라서 지역가입자로 부과되는 4대보험료가 높은 경우 직원 채용을 통한 사업장가입자로의 전환을 고려해 볼만 합니다.

3. 노동법적 효과 : 직원을 사용하게 되면 근로계약서 작성, 임금명세서 교부 등 노동법상 법령을 지켜야 되는 부담이 있습니다.

위에서 언급한 3가지 측면을 고려하시어 어느 쪽이 유리할지를 시뮬레이션 해 보신 다음 채용 여부를 결정하시는 것이 좋습니다.

감사합니다.

이정엽 · Answer

안녕하세요 세무회계건율 이정엽세무사입니다.

직원을 채용하는 경우 대표자급여가 최소한 직원급여와 같아지므로 4대보험 부담이 증가합니다.

다만 특수관계인이 직원일 경우에는 최저시급적용을 받지 않습니다.

또한 직원급여에 대해 필요경비로 인정받습니다.

제 답변이 조금이나마 도움이 되었길 바라며 오늘 하루도 행복하세요.

이태성 · Answer

안녕하세요 이태성세무사입니다.

일반적으로 4대보험에 가입하는 직원을 일컫는데,
4대보험에 가입하게 되면, 해당 사업장이 4대보험사업장이 되어
대표자님도 4대보험 직장가입자가 됩니다.

4대보험 취득신고시에는 가장 급여가 높은 직원과 동일한 금액으로 보험을 취득하게 되어,
국민연금과 건강보험료가 부과됩니다.

감사합니다.

안정현 · Answer

안녕하세요 안정현 세무사입니다. 직원을 채용하시는 경우, 인건비 지급액에 대하여 종합소득세때 경비처리가 가능합니다. 감사합니다.

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