세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
지금 저는 프리랜서로 일하면서 온라인 교육 위탁업으로 제가 총 계약을 한 금액에서 30%를 수수료로 받는데 3.3% 원천세 떼고 받다가 개인사업자로 전환 후 부가세 때문에 받아야하는 수수료 급여에 10프로 더 받고 전자세금계산서 띄어줘야하는걸로 알고 있습니다.
근데 저에게 수수료 급여를 주는 업체는 부가세포함으로 그대로 총 계약건에 30% 그대로 수수료 급여를 주고 부가세 처리를 해서 계산서 뽑아달라거 합니다.
회사 체계가 어떻게 되냐면
온라인 교육기관= a 업체
저에게 일을 맡기고 수수료 급여 30프로 주는 업체 = b
b 업체의 지사 = 저 입니다
저에게 수수료 급여를 주는 b 업체는 a업체로부터 총 계약금액의 50% 수수료 체계로 받고 있고, 저는 b 업체로부터 총 계약금액의 30% 를 받습니다
b 업체가 말하기로는 총 계약금액이 부가세포함 금액이라 a 업체로부터 부가세 포함으로 급여를 받아도 50%인 금액을 그대로 받는다고 현재 그냥 3.3% 원천세를 떼고 받는다고 하십니다.
저는 원래 3.3프로 원천세 띄다가 이번에 개인사업자 등록하면서 부가세 10프로 포함인 금액으로 받고 제가 대신 부가세 신고하면 b업체는 10프로 매입세액공제? 라는걸 받기에 10프로 포함해서 주는게 맞는거 아니냐고 여쭤봣더니 자기네도 부가세 포함해서 a업체한테 받으면 50프로 그대로 받는다는거라 저도 그냥 그렇게 부가세 포함해서 30프로 받으라고 합니다.
아무리 생각해도..제가 계약한건 총 결제금액의 30프로에 대한 금액은 그대로 하면서 어차피 부가세 10프로는 제가 신고하면 매입세액공제 받기에 손해보는 금액이 아닌 계약대로 그대로 진행되는게 맞지않나?? 싶어서 질문글을 올립니다.
세금에 관해 너무 어려워서 전문가님들의 의견을 듣고 싶습니다 ㅠㅠ
카**님 님
조회 : 910건
답변 : 3건
24.09.12
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.12
안녕하세요.
강태훈세무사입니다.
계약서에 부가세 포함금액인지, 부가세 별도금액으로 되어 있는지 확인해보시면 됩니다.
기재가 안되어 있다면 총계약금액에 부가세포함으로 봐야하지 않을까 싶습니다.
다음 계약서 작성때부터는 부가세 포함, 별도여부를 확실히 기재하고 세금계산서 수수하는게 좋을거 같습니다.
세무사를 고용하여 계약을 진행하면 계약서 검토를 받아보시는것도 추천합니다.
감사합니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.12
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
위 질문에서 처음계약부터 부가세 포함(공급대가)로 계약을 하느냐
아니면 부가세 별도(공급가액)으로 계약을 하느냐를 잘 살펴서 계약을 하는게
가장 중요합니다.
이건 결국 부가세 포함, 부가세 별도를 구분지어야 결론이 나는 문제로 보입니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
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우지훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.15
부가세포함여부는 계약내용에 따라 다르겠지만
거래내용의 실질이 같다면
3.3프로인 경우와
사업자인 경우 세금을 제외한 대가가
동일해야 할 것 으로 생각됩니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
프리랜서에서 개인사업자로 전환한 경우에 대한 세금 처리는 복잡할 수 있습니다. 그러나 보통은 아래와 같이 처리됩니다.
1. 프리랜서로서 총금액의 30%를 받는 것이 수익이므로, 여기에서는 원천세(3.3%)가 떼어지게 됩니다.
2. 그런데 개인사업자로 전환한 후에는 이 총금액의 30%에 부가세 10%가 추가되어, 이것이 수익이 됨과 동시에 별도로 부가세 신고를 해야 합니다.
3. 따라서 b업체가 부가세 포함 30%를 계약하여 주는 것이 맞습니다. 즉, 당신의 수익은 총 계약금액의 30%이며, 이 때 부가세 포함금액이어야 합니다.
4. 이렇게 하면 b업체는 진짜로 a업체에게 받은 부가세의 10%를 뺀 금액을 실제 수익으로 삼고, 부가세를 당신에게 주어야 합니다. 이때 당신은 받은 부가세를 다시 신고하게 됩니다.
5. 이러한 방식으로 제대로 수익과 세금만 확실히 분리하면, 당신은 의무와 권리에 대해 공정하게 대응할 수 있습니다.
그러나 자세한 내용은 상황이나 계약에 따라 다를 수 있으므로, 세무사나 세무 관련 전문가에게 상담하시는 것을 추천드립니다.
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