증여세 궁금합니다.

Question

강태훈 · Answer

안녕하세요.

강태훈세무사입니다.

실거래 기준으로 9천만원인 경우 며느리가 증여받을때
증여재산공제 1천만원 공제 하면 과세표준 8천만원의 10 프로 세율인 8백만원 안되게 증여세가
큰며느리가 납부해야 합니다.

감사합니다.

이시열 · Answer

안녕하세요,
안강세무회계 이시열세무사입니다.

1. 증여하는 경우 신고기준 금액은 시가 > 매매사례가액 > 기준시가 순서정도로 생각해주시면 될 듯 합니다.
2. 말씀하신 내용으로 증여세 약 776만원으로 계산됩니다.
3. 취득세는 기준시가의 약 3.5%정도 생각해주셔야 할 듯 합니다.

감사합니다.

정지예 · Answer

안녕하세요
정지예세무사 입니다.

주택 증여하는경우 유사매매사레가액으로 증여하시는것이 가장 안전한 방법입니다.

증여세율은 10% 적용되며

아들에게 증여시 증여공제 5천만원 공제되나 ,
며느리에게 증여하는경우 증여공제 1천만원 공제됩니다.

즉, 아들에게 증여하는경우 증여가액 1억원일 경우 대략적으로 증여세 500만원 / 며느리의 경우 900만원 입니다.

증여로 인한 취득세율은 3.5%로 아들 며느리 두분 동일합니다.

감사합니다.

이상규 · Answer

안녕하세요,
국토부에서 실거래가를 확인할 수 없는 주택이라면 공시가격으로 증여를 할 수도 있습니다.
며느리에게 증여해주는 경우 천만원을 초과하는 부분에 대해 증여세가 나오게 됩니다.
감사합니다.

김현철 · Answer

안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

며느리는 세법상 특수관계인에 해당하며 증여시 1천만원까지 증여재산공제가 되기에

시가 9천만원에 대하여 증여시 800만원의 증여세를 부담하게 됩니다. (증여세를 대신 납부시 세금이 더 올라감)

특수관계인에게 하는 증여는 주택일 경우 시가(시가가 없을 경우 매매사례가로 보통 신고하며, 감정평가시 감정평가액 우선)로 증여재산가액을 평가합니다.

단독명의로 증여할 경우 이정도의 세금을 부담하나 공동명의로 부담할 경우 절반의 증여세를 줄일 수 있습니다.

(시아버지꼐서 본인의 자녀에게 10년 내 증여한 이력이 없을 경우)

궁금하신 사항에 대하여 도움이 되었으면 좋겠습니다. 김현철세무사였습니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

증여시 증여재산가액은 공시지가가 아닌 시가가 원칙이고,
시가가 없으면 보충적평가방법인데요. 보충적평가방법은 공시지가입니다.
시가는 매매사례가액이나 감정평가액이 되겠습니다.

감사합니다.

(글 채택 부탁드립니다.)

우지훈 · Answer

안녕하세요

시가 9천만원일 경우, 며느리에 대한 증여공제 1천만원을 적용하여
8천만원에 대한 증여세는 약 8백만원이며, 며느리가 증여세 납부하여야 합니다.

주택에 대한 가격 기준은 시가가 원칙이지만,
거래가 없거나 동일한 주택이 없어서 유사매매사례가액이 없는 경우에는
공시지가로 신고되는 경우도 있습니다. (이 부분은 세무사 직접 문의하시는게 안전하겠습니다)

추경호 · Answer

단독주택의 경우 시가가 없는 경우가 많으며, 이때에는 개별주택가격이 증여재산가액이 됩니다.
대략 증여세는 8백만원 정도 나올 것으로 보이며, 구체적 사실관계가 확인되지 않아 절세 방법을 알려드리기는 어려울 것 같습니다.

김남경 · Answer

1. 증여세 공제 및 세율
증여세율: 10%
증여공제:
아들에게 증여하는 경우: 5천만 원 공제
며느리에게 증여하는 경우: 1천만 원 공제
2. 증여세 계산 예시
증여가액 1억 원:
아들에게 증여:
과세표준: 1억 원 - 5천만 원 = 5천만 원
증여세: 5천만 원 × 10% = 500만 원
며느리에게 증여:
과세표준: 1억 원 - 1천만 원 = 9천만 원
증여세: 9천만 원 × 10% = 900만 원
3. 취득세율
주택 증여로 인한 취득세율: 3.5%
아들과 며느리 모두 동일하게 적용됩니다.
4. 안전한 증여 방법
유사매매사례가액으로 증여하는 것은 공정한 시세에 기반하여 세무적 리스크를 줄일 수 있는 좋은 방법입니다. 주택의 실거래가를 반영하여 증여하는 것이 국세청의 추가 세금 부과를 피하는 데 도움이 됩니다.

박현우 · Answer

매매사례가액 및 감정가액 등의 가격이 있다면 해당 가격이 증여세 과세가액이 되고,
상술한 가격이 없다면 공시가격이 증여세 과세가액이 됩니다.

증여세는 과세가액에서 1천만원을 공제한 금액에 10%의 세율을 곱한 금액이 납부할 세액이 됩니다.

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