세무 Q&A

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  • Q. 안녕하세요? 저희 아버지가 몇개월 전에 돌아가셔서 관련하여 인터넷으로 상속세 신고를 하려 합니다. 상속세 신고가 처음이라 이와 관련 문의드립니다.

    1) 상속세 신고시 필수로 첨부해야 하는 서류는 무엇인지요?

    2) 상속재산 중 부동산의 경우에 해당 부동산의 등기부등본, 토지대장, 건축물대장을 모두 첨부해야 하나요? 아니면 등기부등본만 첨부해도 되는지요? 참고로 아버지 상속재산 부동산에는 아파트와 토지가 있습니다.

    3) 배우자인 어머님은 별도로 상속재산을 받지 않으실 예정인데, 이럴 경우에도 상속재산분할협의서를 필수로 첨부해야 하나요?

    4) 부모님이 아파트를 공동소유하셨는데, 이럴 경우 해당 아파트 상속재산 평가액은 아파트 전체가격이 아니라 아버지 지분에 따른 가격을 입력하면 되는지요?

    5) 금융재산 중 예금은 예금잔액증명서에 기재된 원금만 기재하면 될지요? 아버지 예금은 만기때 처리를 할 예정이라 아직 정확한 이자소득은 알 수 없어서요. 예금에 대한 이자소득은 어떻게 처리하면 될지요?

    6) 상속세 신고 항목 중 25. 이자상당액은 어떤 것을 기재하면 될지요? 혹시 예금에 대한 이자소득을 기재해야 하는 지요?

    7) 아버지가 돌아가시기 전 병원에 입원하셔서 해당 병원비 상당 부분을 어머니와 자녀가 현금과 신용카드로 지불했습니다. 이럴 경우 관련 영수증을 첨부해 병원비 공제를 받을 수 있을지요? 또한, 병원비 공제는 어떤 공제항목에 기재해 적용받을 수 있나요?

    8) 아버지가 돌아가시기 전에 사용한 신용카드 대금은 어떤 공제항목에 기재하면 될지요? 금융채무 항목에 기재하면 될지요?

    9) 상속세 온라인 신고 후 수정사항이 생기는 경우에 언제까지 수정할 수 있나요?

    신속하고 상세한 답변 부탁드립니다.
    감사합니다.
    김*윤 님
     조회 : 1673건 답변 : 3건 24.09.26
  • 세무사 프로필 이미지

    박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.09.27

    안녕하세요

    스머프 세무사 박잠득입니다.
    질문에 답변드리겠습니다.

    1) 상속세 신고시 필수로 첨부해야 하는 서류는 무엇인지요?

    ▶ 사망진단서(또는 시체검안서)
    ▶ 제적등본(전체내역)
    ▶ 가족관계증명서(상세내역)
    ▶ 기본증명서(상세내역)
    ▶ 주민등록 말소자등본 및 초본(전체내역)
    ▶ 가족관계증명서(상세내역)
    ▶ 기본증명서(상세내역)
    ▶ 주민등록등본
    ▶ 주민등록초본(10년 이상 동거한 자녀가 1세대 1주택을 상속 받는 경우)

    2) 상속재산 중 부동산의 경우에 해당 부동산의 등기부등본, 토지대장, 건축물대장을 모두 첨부해야 하나요? 아니면 등기부등본만 첨부해도 되는지요?
    참고로 아버지 상속재산 부동산에는 아파트와 토지가 있습니다.
    ---> 등기부등본만 첨부해도 됩니다. 그러나 필요한 경우에는 건축물대장도 첨부해야 됩니다.(유리한 입증 제시를 위해 필요한 경우)

    질문이 너무 많아서 여기서 이만...


    감사합니다.

    (글 채택 부탁드립니다.)

  • 세무사 프로필 이미지

    강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.09.27

    안녕하세요.

    강태훈세무사입니다.

    1) 가족관계증명서, 사망확인서 등등 입니다.
    2) 네 모두 첨부하시면 됩니다.
    3) 협의분할서 작성하시면 됩니다.
    4)지분입니다.
    5)예금잔액만 기재하시면 안됩니다.
    6)예금 아닙니다.
    7)안됩니다.
    8)채무입니다.
    9)수정신고는 계속 하셔도 됩니다. 대신 이자상당액을 납부하시면 됩니다.

    감사합니다.

  • 세무사 프로필 이미지

    박기현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.09.27

    안녕하세요.
    세무법인프라임 성남지점 박기현세무사입니다.
    1. 사망진단서, 가족관계증명서, 주민등록등본 등입니다.
    2. 등본만 첨부하셔도 되긴하지만 필요해따라 추가서류를 제출해야될 수도 있어서 그냥 모두 첨부하시면 됩니다.
    3. 네. 그렇습니다.
    4. 지분에 따른 금액입니다.
    5. 소액이라면 예금잔액만 기재하시면 될것 같습니다.
    더욱 자세한 사항은 세무사와 상담하시는 것을 권해드립니다.
    답변이 도움되셧기를 바랍니다.
    감사합니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

안녕하세요? 상속세 신고와 관련하여 많은 궁금증이 있으신 것 같습니다. 아래 각각의 질문에 답변드리겠습니다.

1) 상속재산 분할, 부채증명 등 여러 증빙자료가 필요합니다. 자세한 내용은 국세청 홈페이지의 상속세 신고 안내를 참조하시는 것이 좋습니다.

2) 상속재산 중 부동산의 경우, 등기부등본을 첨부해야 하며, 상속재산의 평가에 따라 토지대장이나 건축물대장을 첨부할 수도 있습니다.

3) 상속재산분할협의서는 상속인 모두가 서명을 해야 하므로 첨부하는 것이 좋습니다. 별도로 상속재산을 받지 않을 계획이더라도 이를 분명하게 표현하고 서명받아 증빙서류로 제출하는 것이 좋습니다.

4) 아버지가 공동소유하던 아파트의 경우, 아버지의 지분에 해당하는 상속재산액을 기재해야 합니다.

5) 예금의 경우, 예금잔액증명서에 기재된 원금을 기재하면 되고, 이자소득은 이자소득증빙서류를 통해 신고하시면 됩니다.

6) 이자상당액은 예금에 대한 이자를 의미합니다. 이자소득이 예금잔액에 포함되지 않는 경우 이를 별도로 계산하여 기재하면 됩니다.

7) 병원비는 보건복지부 고시에 따라 상속과기인사망과 무관한 병의치료비를 공제받을 수 있습니다. 병원비 영수증과 같은 증빙자료를 첨부하는 것이 좋습니다.

8) 아버지가 사망하기 전에 사용한 신용카드 대금의 경우, 아버지의 채무로 간주되어 이를 금융채무 항목에 기재하시면 됩니다.

9) 상속세 온라인 신고 후 수정이 필요한 경우, 정정신고를 통해 수정할 수 있으며 일반적으로 정정신고는 상속세 납부기한(사망 후 6개월 이내) 내에서 할 수 있습니다.

위의 내용은 상속세 신고에 대한 일반적인 답변이므로, 보다 자세한 내용은 전문가의 도움을 받거나 국세청에 문의하시는 것이 좋습니다.
혹시 추가적인 질문이 있으시다면 언제든지 말씀해주세요.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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