세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
올초 아버지 돌아가시고 계모로 명의변경됐던 아파트를 정리하면서 계모와 합의를 통해 2억을 받기로 했습니다.
이때 증여세는 어떻게 되며 가장 현명한 절세법 궁금합니다.
율* 님
조회 : 995건
답변 : 11건
24.09.30
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최주희 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.30
채택답변
안녕하세요. 최주희 세무사입니다.
답변전에 다음의 사항에 정보가 더 필요합니다.
1. 계모는 아버지와 사실혼이 아닌 법률상 배우자에 해당하나요?(실제 법적 혼인신고를 하셨는지)
2. 계모로 아파트를 명의변경 한 이유는 아버지의 유산을 상속받기 위함이었나요? 질문자님과 별도로 유산상속에 대한 합의가 이루어지지 않은 경우 배우자 : 자녀 = 1.5: 1의 비율로 재산을 나누어 가지게 됩니다(아버지 유언이 없는경우)
실제 배우자에 해당하는지의 여부와 상속에 따른 집값을 나누기로 한 경우에 해당하는 지 등의 여부에 따라 증여세가 아예 과세되지 않을 수 있습니다.
이를 모르셔서 상속세를 납부하시고 또다시 증여세를 납부하게 되시는 분들이 많습니다.
감사합니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.30
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
이부분 합의를 통해서 받으셨기 때문에 상속재산의 분할이 아닌
증여로 보입니다.
그렇다면 계모와의 관계는 직계존비속 관계가 아니므로 공제금액이 0입니다.
그렇다면, 200백만 - 0 = 200백만 *20% (-10백만) = 30백만원의 증여세가
예상됩니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
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추경호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.30
단순 사실관계만 보면 증여로 판단되며, 계모의 경우 기타친족에 해당하여 1천만원의 공제만 적용받을 수 있습니다.
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박기현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.30
안녕하세요.
세무법인프라임 성남지점 박기현세무사입니다.
말씀해주신 사실만은 가지고 판단해보면
단순 증여로 보여집니다.
자세한 사항은 세무사와 상담을 권해드립니다.
답변이 도움이 되셧기를 바랍니다.
감사합니다.
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윤찬우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.30
안녕하세요
우선 계모에 대한 직계존속 증여재산공제는 5천만원까지 가능합니다.
혼인이나 출산을 하시는 경우 1억원의 증여재산공제가 추가됩니다.
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이태성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.30
안녕하세요. 태성세무회계 이태성 세무사입니다.
수증자님이 적어 주신 상황만 보면 증여로 공제액까지 비과세 받으실 수 있습니다.
단 계모님이 법률상 배우자이신지등 여러가지 상황에 따라 달라지기에 가까운 세무사 사무실에서 자세하게 상담 받으시길 바랍니다.
감사합니다
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이상규 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.30
안녕하세요,
무상으로 자금을 이체받으면 증여세과세대상입니다.
2억원을 무이자로 빌리게 되면 당장에는 세금이 없지만, 갚아나가야합니다.
증여와 차입거래를 반반씩 할수도 있습니다.
감사합니다.
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.30
구체적인 합의사유 및 사실관계가 필요해 보입니다. 상속재산의 분할을 원인으로 받았다면 상속세가 과세될 수 있겠으나 재분할 또는 원인 없이 수령하였다면 증여세가 부과됩니다.
아울러 직계존속이 사망한 후 계모는 친족이 아니므로 별도의 증여세 공제가 없습니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.30
안녕하세요.
강태훈세무사입니다.
직계존속과 혼인중인 계모도 직계존속에 해당하며
증여받는 경우 5천만원 증여재산공제 적용됩니다.
감사합니다.
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최동석 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.30
현재의 정보로는 단순 증여에 해당할 것으로 보입니다.
아버지가 돌아가심으로 혼인관계가 지속되지 않으므로 직계존속으로 부터 받는 증여공제 5천만원은 적용 받기 어려울 것으로 판단됩니다.
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우지훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.09.30
법률혼 관계의 새어머니라면 증여공제 5천만원이 적용되고 1.5억원을 기준으로 증여세를 납부하여야 합니다.
혼인신고를 하지 않은 새어머니라면
증여공제가 적용되지 않고 2억원을 기준으로 증여세를 납부하여야 합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
증여세는 증여자의 소득과 재산 상황, 그리고 증여받는 사람과의 관계에 따라 달라집니다. 자녀에게 증여하는 경우와 달리 계모에게 증여하는 경우에는 증여세율이 더 높을 수 있습니다.
2억 증여시에는 다음과 같이 증여세가 부과됩니다:
1억까지는 증여세율이 10%이고, 그 이상의 금액에 대해서는 증여세율이 20%~50% 사이로 적용됩니다.
즉, 처음 1억에 대해서는 1천만원(10%), 그리고 나머지 1억에 대해서는 2천만원(20%)이므로, 총 증여세는 대략 3천만원이 됩니다. (다만 실제 계산시에는 공제금액 등을 적용하기 때문에 조금 더 복잡할 수 있습니다.)
현명한 절세방법은 여러가지가 있습니다:
1. 일정 금액 이하의 증여는 증여세를 면제받을 수 있으므로, 여러 해에 걸쳐 분할하여 증여하는 방법입니다. 예를 들어, 한 해에 1억씩 증여하면 증여세를 절감할 수 있습니다.
2. 재산을 증여하는 대신에 유산분할 협정을 맺는 방법도 있습니다. 증여세율이 높은 계모 대신에 증여세율이 낮은 자녀에게 유산을 분할하는 것입니다.
3. 증여자가 60세 이상이고 증여받는 사람이 20세 미만인 경우에는 증여세를 50% 감면받을 수 있습니다. 이를 활용하여 증여세를 절감하는 방법도 있습니다.
4. 아파트를 증여하는 대신에 임대소득을 양도하거나, 계모가 생활비 등을 필요로 하는 경우에는 생활비 증여를 통해 증여세를 절감할 수도 있습니다.
하나하나의 상황에 따라서 세액이 달라질 수 있기 때문에, 전문가의 도움을 받는 것이 가장 좋습니다.
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