청년감면과 기장에 대해서 궁금한 점이 있습니다.

Question

이미연 · Answer

안녕하세요. 동백세무회계 이미연 세무사입니다.

1. 간편장부이신경우, 기장을 꼭 하지 않으셔도 됩니다. 5월 달에 종소세 신고대리를 맡기셔도 큰 어려움이 없습니다.
대신 간편장부대상자가 복식부기처럼 기장을 하면 일정 부분 세액공제를 주는 혜택 등 장점이 있습니다.

2. 복식부기에 해당하는 경우, 대표님 스스로 장부작성에 어려움이 있어 세무사에 기장을 맡겨 재무제표를 만듭니다.
복식부기의무자는 그에 맞는 장부를 작성하여야 조특법상 적절한 세액감면을 받을 수 있습니다.

종합소득세 신고는 추계로 할거냐, 혹은 장부작성(간편,복식)을 할거냐 등 납세자에 따라 달라집니다.
선생님 말씀처럼 사업자등록을 내고 장부를 작성여야 그에 관련된 비용을 적절히 경비처리 받을 수 있습니다.
물론 앞으로의 매출 증가, 사업계획에 따라 전문가와 상의하시고 적합한 기장을 하시면 됩니다.

추가적으로 문의사항있으시면 연락주세요. ^^

이정엽 · Answer

안녕하세요 세무회계건율 이정엽세무사입니다.

기장을 하는 이유는 내 사업의 수익와 비용의 정확한 기록을 통한 사업을 운영하기 위해서 입니다.

청년창업중소기업 감면을 받더라도 소득금액에 따라 4대보험이 부과되므로 고려해야 할 부분입니다.

제 답변이 조금이나마 도움이 되었길 바라며 오늘 하루도 행복하세요.

최주희 · Answer

안녕하세요. 최주희세무사입니다.

청년감면혜택을 위해서는 추계로 계산하면 청년감면혜택이 배제됩니다.

따라서 비용처리를 통하여 올바른 세액을 계산 후 청년감면혜택을 적용하여야 하는 것입니다.

소득이 5천만원~ 8천8백만원이라는 것은 세율구간이 24%에 해당되고 누진세율 제도로 인해 누진된 5,760,000원을 빼준다는 것입니다. 세액계산방식을 혼동하고 계신것같습니다.

100% 청년감면혜택에 해당될 시 해당 사업소득에 대한 세액의 100%를 5년동안 감면해 줍니다.

다만, 청년감면 업종과 실제 창업에 해당하는지는 세무사와 상담을 통하셔야 할 것입니다.

기장을 하는 이유는 사업에 대한 나의 비용을 계산하여 신고함으로써 순이익을 계산할 수 있고, 말씀하신대로 이를 바탕으로 절세를 위한 계획을 같이 세우는 것입니다.

감사합니다 :)

윤찬우 · Answer

안녕하세요

세무회계 대유 윤찬우세무사입니다.

법인세, 소득세에는 최저한세 제도가 있어 세액감면을 받더라도 기존 세액의 35%정도의 세금은 내시게 되어있습니다.(다만 100%감면의 경우 최서한세 대상x)

기장은 매출액을 기준으로 복식부기인 기장의무를 결정하고 있습니다.(매출액이 일정금액 이하인 경우 기장을 하지 않아도 됨)

그런데 사업에만 집중하기만 해도 바쁜 대표님들이 복잡한 복식부기를 신경쓰는 경우 본업에 소홀해질 수 있어 기장을 세무사사무실에 맡기는 것입니다

이에 대해 인건비 신고, 부가세신고, 소득세신고, 결산업무 등을 세무사사무실에서 처리해주고 세무상담도 같이 해드리고 있습니다.

+ 5,760,000원을 납부하시는 것이 아니라 8,800만원에서 24%를 곱한다음 5,760,000원 해주는 것으로 계산합니다

박기현 · Answer

안녕하세요.
세무법인프라임 성남지점 박기현세무사입니다.

질문에 대한 답변 드리도록 하겠습니다.
우선 기장으을 하는 이유는 사업을 하시는 과정중에 발생하는 비용 등을 계산함으로써 절세하실 수 있는 방법 등을 함께 고민하고 게획하는 데에 있습니다.
따라서 앞으로의 사업 계획에 따라 전문가와 상담하시어 기장을 하시거나 신고만 하시는 것을 결정하시면 좋을 것 같습니다.

그리고 청년감면의 경우 올바른 비용처리가 다 된 후에 납부하셔야 할 세금을 감면해드리는 것입니다.
감면은 5년간 됩니다.
답변이 도움되셧기를 바랍니다.
감사합니다.

백은구 · Answer

서비스업 기준 연 매출 7500만원 넘는 경우에는 복식으로 장부를 만들어야 하므로(재무제표를 만들어야 함) 이 경우 사실상 기장을 하지 않으면 가산세가 부과됩니다.
또한 100% 청년 세액 감면혜택을 적용 받기 위하여는 복식부기의무자가 장부를 작성하지 않으면 오히려 창업세액감면 적용 배제 되므로
감면세액 적용을 위해서는 반드시 기장을 하셔야 합니다.

김현철 · Answer

안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

제가 창감(특히 청년 창업중소기업 세액감면) 상담을 해 보면 많은 청년 창업자분들이 세금을 신고할 필요가 없는게 아니냐고 궁금해하십니다.

감면을 받기 위해서는 사업의 매출과 매입을 기록하고 신고하시면서 감면신청서까지 제출해야 감면 적용이 가능하고

제출한 세금 신고서도 탈세 또는 편법 없이 사실에 입각해 기재되어야 그 혜택이 유지되기에

(또한 감면을 받기 위해 납세자가 국세청에 협조해야 하는 사항들도 있습니다)

오히려 감면사업을 영위하시는 사업자님들은 꼭 세무기장을 맡기실 것을 추천드립니다.

또한 개인사업자이시면 납부할 종합소득세가 감면이 되나,

연간 발생한 이익에 사업소득에 대한 4대보험료는 납부하셔야 하기에 감면이 됨에도 불구하고

장부를 잘 기장하셔서 경비를 제대로 반영하셔야 나중에 부담할 4대보험료가 줄어듭니다.

기장을 하는 이유는 사업자분들이 세법 지식이 부족하여 경비 처리가 되는지, 감면사업의 경우 감면이 되는지 등에 대하여

검토하고 세금신고시 절세가능한 내용을 확인하고 신고서에 반영하여 납부할 세금을 줄이는데 있습니다.

상담내용에 언급하신 것 처럼 비용처리 활동예시에 대하여 공제가 되는지 아닌지, 법인으로 전환하는지 등 전반적인 내용을 상담하며

기장(장부 작성)을 하는 것이며, 만약 사업자 등록전이거나 최초 사업을 하시는거라면

꼭 기장을 맡기지 않더라도 세무사분께 상담을 받아보실 것을 추천드립니다.

텍스트로 문의해서 알아보는 것보다 직접 상담해보시고 기장을 하면 좋을지 아닌지 판단하셨으면 좋겠습니다.

(문의가 필요하신 경우는 연락주세요)

이철안 · Answer

무료로 처리해드리겠습니다 이철안 세무사

신경석 · Answer

신고유형이 복식장부대상이면 세무사의 외부조정계산서가 신고되어야 청년감면이 적용됩니다
소득금액이 높으면 건강보험료도 상승하기 때문에 소득금액을 낮추기 위해서 세무사를 이용하시길 권유드립니다

소현 · Answer

말씀하신바와 같이 모든 세액이 감면됩니다만, 4대보험은 순이익을 기준으로 부과되기때문에 (감면대상이 아님) 해당 부분 절감을 위해서라도 기장은 진행하시는게 좋습니다.

기장의 이유는 말씀하신바와 같이 법적 테두리내에서 가장 긍정적인 방향을 도모하게 됩니다.

여러 크리에이터 및 전자상거래를 위주로 관리중에 있으니 추가 궁금하신 사항 있으시면 연락주세요.

감사합니다.

전민수 · Answer

안녕하세요

세무회계 수의 전민수 대표세무사입니다!

1. 청년감면의 조건 중 하나가 장부의 작성이기 때문에 기장을 하지 않을 경우 감면을 받으실 수가 없습니다.

기장을 통해 장부를 작성해야 얼마의 세금을 감면 받는지 정확히 알 수 있고, 이를 국세청에 신고하기 때문에 장부가 반드시 필요합니다.

2. 정확히는 과세표준 x 24% -5,760,000 = 납부하실 세금입니다.

예를 들어 과세표준이 8,800만원이 나왔다면 납부하실 세금은 8,800만원 x 24% - 576만원 = 15,360,000 원이 됩니다.

청년 감면이 된다면 15,360,000원을 감면 받게 됩니다.

3. 기장을 하는 가장 큰 이유는 국세청에서 자료를 요구하기 때문입니다.

현재 세법은 자진 신고를 원칙으로 하고 있기 때문에, 제대로 신고가 되었는지 판단하기 위해서는 장부가 필요하기 때문입니다.

매출에 따라 간편장부, 복식장부로 나뉘는데, 만약 장부작성을 하지 않을 경우에는 가산세를 비롯해 많은 불이익이 있습니다.

추가로 기장을 통해 사업의 상태를 확인할 수 있고, 절세의 방향이나 계획 등에 대해서 세울 수가 있습니다.

이는 당연히 세무사와 함께 장부를 확인하며 함께 상의하는 부분이니 참고 바랍니다.

더 궁금한 것이 있으시면 언제든 말씀해주세요~

오늘도 좋은 하루 되세요~!

강태훈 · Answer

안녕하세요.

강태훈세무사입니다.

1)청년 감면 적용 받는 경우 100프로 세액감면 적용되므로 세금을 안낼 수 있습니다.
2) 비용처리는 해야합니다. 자산을 인식하고 감가상각을 내용연수별로 하고 있습니다.

3) 기장을 하는 경우 사업전략등 도움을 받으실수 있습니다.
기장을 안하는 것보다 하는것이 이득이 많습니다.

감사합니다.

\

우지훈 · Answer

안녕하세요,

해당 혜택을 적용하여 신고를 하여야 하는데
일반적으로 홈택스에서는 반영하는 것이 까다롭습니다.

소득금액이 건강보험료에도 영향을 미치기 때문에
소득금액을 낮추는 것이 세금+건강보험료를 줄이는 데에 도움이 됩니다.

지금 상담드리는 것과 같이
잘 모르시는 부분을 짚어서 알려드리고
절세하는 방향으로 납세자를 이끌어가는 역할을 한다고 생각해주시면 되겠습니다.

세무사들도 잠시 정신 팔면 실수할만큼 세법상 의무가 많기 때문에(기한이 정해져 있고, 기한을 어기면 가산세가 발생)
사업하시면서 그 모든 것들을 챙기는 것이 쉽지는 않으실 거에요.

박병화 · Answer

안녕하세요. 삼도회계법인 박병화 회계사입니다.

비용처리를 위한 기장은 기본적으로 수행되어야 하며, 나머지 부분에 대해서는 이해하고 계신 바가 맞습니다.

기장을 해야 하는 이유는 세법상 장부작성의무가 있는 것 뿐만 아니라, 해당 사업에서 실제 이익이 발생하고 있는지를 파악할수 있고,
비용이 많이 발생하고 있다면 어떤 부분을 줄일수 있는 지 등등 여러가지가 있습니다.

기타 궁금하신 사항은 세무전문가와의 상담을 통해 안내받으시길 권해드립니다. 감사합니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

1. 5,760,000원을 내지 않아도 된다는 말인가요?
---> 576만원은 세액계산상 공제해 주는 누진공제금액을 말하는 것으로 감면과는 다른 것입니다.

과세표준 세율 누진공제
14,000,000원 이하 6% -
14,000,000원 초과 50,000,000원 이하 15% 1,260,000원
50,000,000원 초과 88,000,000원 이하 24% 5,760,000원

2. 장부작성을 하지 않더라도 청년창업감면은 적용됩니다.

128조(추계과세 시 등의 감면배제) ① 「소득세법」 제80조제3항 단서 또는 「법인세법」 제66조제3항 단서에 따라 추계(推計)를 하는 경우에는 제7조의2, 제7조의4, 제8조의3제3항, 제10조, 제12조제2항, 제12조의3, 제12조의4, 제13조의2, 제13조의3, 제19조제1항, 제24조, 제25조의6, 제26조, 제29조의2부터 제29조의5까지, 제29조의7, 제29조의8, 제30조의3, 제30조의4, 제96조의3(「소득세법」 제160조에 따른 간편장부대상자는 제외한다), 제99조의12, 제104조의14, 제104조의15, 제104조의25, 제104조의30, 제122조의4제1항 및 제126조의7제8항을 적용하지 아니한다. 다만, 추계를 하는 경우에도 거주자에 대해서는 제24조 및 제26조를 적용(투자에 관한 증거서류를 제출하는 경우로 한정한다)한다. <개정 2020. 12. 29., 2022. 12. 31.>

감사합니다.

(글 채택 부탁드립니다.)

강대성 · Answer

안녕하세요.

간편장부대상자라면 추계신고를 하는 경우에도 청년창업감면을 적용할 수 있습니다.

따라서, 복식부기의무자에 해당하지 않고 간편장부대상자에 해당한다면 말씀하신 것과 같이 기장을 하지 않고 추계신고를 하셔도 됩니다.

다만, 기장의 의미는 단순히 세금신고에만 있는 것이 아니라 정확한 수입과 비용 기록을 통한 관리적인 측면도 있습니다.

또한, 소득금액은 이후 건강보험료 산정에 기준이 되기 때문에 절세 측면에서도 의미가 있습니다.

감사합니다.

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