세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
현재 상황은 아래와 같습니다.
1. 10% 계약금 납입하고 분양권 계약 체결
2. 10% 계약금에 해당하는 부가세 환급금 입금
3. 계약취소로 세금계산서 마이너스 처리(위약금 없이)
이 경우, 부가세 환급금은 돌려줘야하는게 맞는거 같은데
Q1. 홈텍스에 부가세 신고를 하면 되는건가요?
Q2. 그렇다면, 언제까지 신고를 해야하나요?
수* 님
조회 : 1846건
답변 : 7건
24.10.08
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김대원 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.08
안녕하세요 고객님 정성을 다하는 올리브세무회계 김대원 세무사입니다.
Q1. 네 기환급된 부가세 환급금은 부가세 신고 시 수정세금계산서 반영하여 납부하시면 됩니다.
Q2. 당초 사업자 폐업 후 다음달 25일까지 신고하시면 됩니다.
감사합니다.
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강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.08
안녕하세요.
계약취소로 (-)세금계산서가 발급된 경우에는 취소한 날이 속하는 기간의 부가세 신고시 해당 세금계산서를 포함하여 신고하시면 됩니다.
취소한 날이 1-6월 사이라면 7월 25일까지, 7-12월이라면 1월 25일까지 부가세 신고하시고 납부하시면 됩니다.
부가세 신고는 홈택스에서 할 수 있습니다.
감사합니다.
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윤찬우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.08
안녕하세요
수정세금계산서를 발행하시고 분양권에 대한 환급금을 돌려주시면 되고
부가세 환급은 이번 부가세 신고시 반영하시면 됩니다.(경정청구x)
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.08
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
1. 네 홈택스로 부가가치세 신고하면서 마이너스를 반영해서
납부하는 것으로 하면 됩니다.
2. 납부에 관하여는 과세기간종료일 다은달 25일가지 신고하면 됩니다.
2024.년 하반기 것이라면 2025.1.15까지 신고하면 됩니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.08
안녕하세요
부가세 신고 수정신고 를 하시면
될거같습니다.
감사합니다
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김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.09
안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.
계약의 취소(해제)시 발생한 부가가치세 문제는 환급사유가 발생한 과세기간의 부가가치세 신고시
환급사유가 발생한 날 발급한 부(마이너스, - )의 세금계산서를 발급하여 신고하시면 됩니다.
예를들어 24년 3월에 분양권 계약을 취득하여 환급받았고, 계약의 취소가 24년 9월에 되었다면 24년 9월에
마이너스 세금계산서를 발급하시고 25년 1월 부가가치세 신고시 그 부분을 반영하시면 됩니다.
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.15
홈택스로 부가세 신고하고 납부하면 됩니다
폐업일이 속한달의 다음달 25일까지 신고하면 됩니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
Q1. 계약 취소로 인한 부가세 환급금 반환은 홈텍스를 통해 신고해야합니다. 홈텍스를 통해 기간 중 수정신고를 진행하거나, 매출삭제로 세금계산서 삭제가 필요하게 됩니다.
Q2. 일반적으로 부가세 신고 기간은 매 분기 말 25일입니다. (예시: 1분기는 4월 25일까지, 2분기는 7월 25일까지) 하지만, 귀사의 사업자 유형에 따라 다를 수 있습니다. 세법상 상황에 따라 수정신고는 언제든지 가능하나, 신고기한을 지켜서 신고하는 것이 위법을 피할 수 있는 방법입니다.
따라서 환급받은 부가세가 있는 경우 신고기한 내에 환급받은 부가세에 대한 수정신고를 통해 부가세를 환급하여야 합니다. 그러나 환급받은 부가세에서 소득세를 공제해야 하는 경우에는 소득세 공제를 진행한 후에 수정신고를 진행해야 합니다.
본인의 상황에 대해 정확히 파악한 후 적절한 조치를 취하는 것이 중요하며, 세무사나 회계사의 도움을 받는 것이 좋습니다.
참고로, 상담 내용은 일반적인 경우를 기준으로 안내드린 것이며 확실한 답변을 얻기 위해서는 해당 업체나 세무사 등에게 문의하시는 것이 가장 확실합니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.