세무 Q&A

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  • Q. 배우자 부동산 구입을 위하여 제가 3억 그리고 1.75억 2회에 걸쳐 송금하고 이를 증여세 신고 후 잔금처리를 하려고 합니다. 잔금은 10월 31일이고 3억 송금은 9월에 그리고 1.75억 송금은 10월중순에 예정입니다. 해당 건 이전에는 증여 내역 없습니다. 궁금한 것은 1) 3억과 1.75억 각각의 증여 신고를 해야하는지와 2) 제가 일부 신용대출 포함하여 증여를 해도 문제가 안되는 것인지 입니다
    문*문 님
     조회 : 1617건 답변 : 10건 24.10.13
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    강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.13

    안녕하세요.

    강태훈세무사입니다.

    1) 배우자에게 3억 송금한과 1.75억 송금한것을 증여세 신고해야 합니다.
    배우자간에는 6억원 공제를 허용하고 있으므로 증여세는 납부하지 않습니다.
    신용대출 포함하여 증여해도 문제는 없습니다.
    감사합니다.

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    최지호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.13

    1. 네, 하시는 것이 원칙입니다. 배우자 간의 증여는 6억 원까지 공제가 되지 않기 때문에 증여세는 나오지 않지만 부동산 구입 시 추후 소명 등을
    준비하기 위해서라도 증여세 신고는 필수적입니다.
    2. 10년 내의 증여 총액이 6억 원이 넘지 않는다면 세금이 나오지 않기 때문에 상관없습니다. 추후 더 큰 금액이 필요할 때는 차용 등의
    방법이 있긴 하지만, 증여로 처리하셔도 되는 상황으로 보여집니다.

    저는 부동산 관련 세법, 경매학원 강의, 양도/상속/증여 등에 대한 내용으로 블로그 운영 중입니다.


    문의에 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.

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    이준호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.13

    안녕하세요 이준호 세무사입니다.

    1) 증여 신고 방법
    배우자에게 3억원과 1.75억원을 각각 다른 시기에 증여하시는 경우, 원칙적으로는 각각의 증여에 대해 별도로 신고해야 합니다. 그러나 실무적으로는 다음과 같이 처리할 수 있습니다:

    -두 번의 증여가 3개월 이내에 이루어지므로, 마지막 증여일(10월 중순)로부터 3개월 이내에 합산하여 한 번에 신고
    합산 금액이 4.75억원으로 배우자 증여 공제한도인 6억원 이내이므로, 실질적인 증여세 납부 의무는 발생하지 않습니다

    2) 신용대출을 통한 증여
    신용대출을 포함하여 증여하는 것 자체는 법적으로 문제가 되지 않습니다. 다만, 다음 사항을 유의하셔야 합니다:
    증여세는 수증자(배우자)가 납부해야 하며, 증여자가 대신 납부할 경우 추가 증여로 간주될 수 있습니다3.
    대출금으로 증여한 경우에도 증여세 과세 대상이 됩니다. 즉, 대출 여부와 관계없이 실제 이전된 금액에 대해 증여세가 부과됩니다.

    3) 주의사항
    증여 신고 시 증여 목적(부동산 구입)을 명확히 기재하는 것이 좋습니다.
    부동산 구입 자금 출처에 대해 향후 세무 조사 등이 있을 수 있으므로, 관련 서류(증여 신고서, 송금 내역 등)를 잘 보관하시기 바랍니다.

    감사합니다.

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    박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.14

    안녕하세요

    스머프 세무사 박잠득입니다.
    질문에 답변드리겠습니다.

    1) 3억과 1.75억 각각의 증여 신고를 해야하는지와
    ---> 네 맞습니다. 증여세신고서 2장이 들어가야 합니다.

    2) 제가 일부 신용대출 포함하여 증여를 해도 문제가 안되는 것인지 입니다
    ---> 그건 무관합니다. 별도의 내용입니다.

    감사합니다.

    (글 채택 부탁드립니다.)

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    신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.14

    송금될때마다 각각 증여신고 하면 됩니다
    신용대출 포함해서 증여해도 문제없습니다

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    이태성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.14

    안녕하세요. 태성세무회계 이태성 세무사 입니다.

    각각 별도의 증여세 신고를 하셔야 하며 신용대출을 포함한 증여도 문제가 되지 않습니다.

    감사합니다.

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    이훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.14

    안녕하세요
    이로세무회계 이훈 세무사입니다.

    2회에 걸쳐 송금을 하시는 경우 원칙적으로 각각 증여세 신고를 하셔야 하며, 2번째 신고를 하시는 경우에 처음 신고하신 3억원에 대한 재산가액도 합산하여 신고를 하셔야 합니다.
    다만, 배우자간 증여에 대해서는 6억원까지 증여세가 발생하지 않기 때문에 납부하실 세액은 없습니다.

    신용대출을 받아 증여를 하는 것이 증여세 신고와는 전혀 무관합니다.

    감사합니다.

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    박기현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.14

    안녕하세요.
    세무법인프라임 성남지점 박기현세무사입니다.

    질문에 대한 답변 드리도록 하겠습니다.

    1)네. 각각의 증여신고를 하셔야합니다.
    2)신용대출을 포함하여 증여를 하여도 문제는 없습니다.

    답변이 도움되셧기를 바랍니다.
    감사합니다.

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    윤찬우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.14

    안녕하세요

    우선 3억과 1.75억에 대한 신고한 기록이 없어 기한후신고 후 1.75억 증여시 신고후 증여세를 납부하시는 것이 좋을 것 같습니다.(각각 해야함)

    일부 신용대출한 후 증여해도 괜찮습니다

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    김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.15

    3억과 1.75억은 각각 신고할 필요 없이 한 번에 총 4.75억으로 증여세 신고하면 됩니다.
    신용대출을 포함하여 자금을 증여하는 것은 문제가 없으며, 자금 출처에 대한 증여세는 동일하게 적용됩니다.
    배우자에게 6억 원까지 증여세 공제가 가능하므로, 이번 증여는 세금 부담이 없을 가능성이 큽니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

1) 부부간의 증여에 관해서는 연 6억원까지 증여세가 면제되므로, 한 해에 3억과 1.75억을 각각 증여하더라도 증여세는 발생하지 않습니다.

기본적으로 증여는 한 해 동안 한 총합계로 처리되므로 분할해서 신고하는 것이 아니라 합계 금액을 신고해야 합니다.

2) 신용대출을 포함하여 증여하는 것은 문제가 되지 않습니다. 다만 대출 금액을 증여할 때 대출이자도 부담해야 하므로 이 점을 고려하여야 합니다.

증여세 면제액이 연 6억 원이므로, 전체 증여 금액이 그 이하라면 증여세를 내지 않아도 되고 따라서 증여세 신고도 할 필요가 없습니다. 하지만 증여 사실이 명확한 경우에는 증여세 신고를 하는 것이 좋습니다. 대출을 받아서 증여할 경우에도 이와 같습니다.

만약 대출을 받아 증여하면 대출금에 대한 이자를 지금 납부해야 합니다. 이 경우 이자 부담이 클 수 있으므로 충분히 고려해 보아야 합니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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