세무 Q&A

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  • Q. 직장인 월세 세액공제 시 근로소득 5500만원 미만인 경우 17%가 공제 되는 것으로 알고 있습니다. 해당 조건에는 해당되나 사업소득이 있어 8000이상의 소득을 올릴 경우, 세액공제 대상이 되는지 문의드립니다
    박* 님
     조회 : 5825건 답변 : 11건 24.10.13
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    강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.13

    안녕하세요.

    월세세액공제를 적용받기 위한 요건은 다음과 같습니다.

    1. 총급여액 5,500만원 이하(종합소득금액 4,500만원 이하)
    인 경우 월세액의 17% 세액공제

    2. 총급여액 5,500만원 초과 8,000만원 이하(종합소득금액 7,000만원 초과자 제외)인 경우 월세액의 15% 세액공제

    이에 따라 근로소득이 5,500만원인 경우 월세세액공제를 적용받기 위해서는 종합소득금액 4,500만원 이하라는 요건도 동시에 충족해야 합니다.

    그런데 질문자님의 경우 사업소득이 8,000만원 이상이라면 종합소득금액이 4,500만원 이상이 될 가능성이 높습니다.

    물론 순이익이 낮거나 결손인 경우 월세세액공제를 받을 수도 있지만 그렇지 않고 종합소득금액이 4,500만원 초과한다면 세액공제를 받을 수 없습니다.

    감사합니다.

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    강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.13

    안녕하세요.

    강태훈세무사입니다.

    월세액세액공제는 총급여 7천만원 이하인 근로자이면서 종합소득금액이 6천만원 이하여야 합니다.

    사업소득이 있어 종합소득금액이 6천이상인 경우에 해당하는것이므로
    월세액 세액공제는 안됩니다.

    감사합니다.

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    이상규 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.13

    안녕하세요~
    말씀하신 사업소득 8000은 수입금액으로 예상되어 종합소득세 신고시 (해당사업소득금액+ 근로소득금액=종합소득금액)으로 아래 해당 여부에 따라 세액공제 대상이 될것으로 보입니다.
    《해당 과세기간의 총급여액이 7천만원 이하인 근로소득이 있는 거주자(해당 과세기간에 종합소득과세표준을 계산할 때 합산하는 종합소득금액이 6천만원을 초과하는 사람은 제외)
    ●근로소득이 있는 거주자가 지급한 월세액에 대하여 총급여 또는 종합소득금액을 기준으로 공제율을 적용해 세액공제액을 공제한다.
    ●총급여(종합소득금액)기준/5천5백만원(근로소득자 중 종합소득금액 4천5백만원 이하인자 포함)이하== > Min(월세액,750만원)*17%
    ●총급여(종합소득금액)기준/5천5백만원초과 7천만원이하(근로소득자 중 종합소득금액 4천5백만원 초과 6천만원 이하인 자 포함)==>Min(월세액,750만원)*15%》

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    박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.13

    안녕하세요

    스머프 세무사 박잠득입니다.
    질문에 답변드리겠습니다.

    ○ 월세액의 15% 또는 17%*
    ＊ 총급여 5,500만원 또는 종합소득금액 4,500만원 이하자

    사업소득이 8,000만원 이상이라면 종합소득금액이 4,500만원 이상이 될 가능성이 높습니다.

    따라서 불가능한 것으로 보입니다.


    감사합니다.

    (글 채택 부탁드립니다.)

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    이준호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.13

    근로소득이 5,500만원 미만이지만, 사업소득을 포함하여 총 8,000만원 이상의 소득이 있다고 하셨습니다.
    이 경우 종합소득금액이 6,000만원을 초과하므로 월세 세액공제를 받을 수 없습니다

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    박병화 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.14

    안녕하세요. 삼도회계법인 박병화 회계사입니다.

    종합소득금액(근로소득+사업소득)이 6천만원을 초과하는 경우에는 월세세액공제 대상이 아닙니다.

    따라서 8천만원 이상의 소득이라면 세액공제를 받지 못할 것으로 판단됩니다.

    업무에 참고하시기 바랍니다. 감사합니다.

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    신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.14

    월세세액공제는 총급여 5500만원 이하이고 종합소득금액 4500만원 이하여야 17프로 공제 가능합니다
    사업소득이 8000이면 종합소득금액이 4500만원 초과될 가능성이 높습니다

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    이태성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.14

    안녕하세요. 태성세무회계 이태성 세무사 입니다.

    월세세액공제를 적용 받으시려면 우선 총급여액이 7천만원 이하이면서 종합소득금액이 6천만원 이하여야 가능합니다.

    글의 내용으로 보아 사업소득이 추가로 8천만원 이상이라면 종합소득금액의 요건이 충족되지 않아 월세세액공제는 불가 할 것 같습니다.

    자세한 상담은 가까운 세무사 사무실에서 받으시는 것을 추천 드립니다. 감사합니다.

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    박기현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.14

    안녕하세요.
    세무법인프라임 성남지점 박기현세무사입니다.

    질문에 대한 답변 드리도록 하겠습니다.

    종합소득금액이 6천만원을 초과하셔서 월세세액공제 대상이 아닙니다.
    그렇기 때문에 공제받지 못할 것으로 보입니다.

    답변이 도움되셧기를 바랍니다.
    감사합니다.

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    윤찬우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.14

    안녕하세요

    월세세액공제는 종합소득금액이 6천만원을 초과하는 경우 대상이 아니므로 공제를 못 받습니다

    종합소득세 신고시에 종합소득금액을 봐야할 것으로 보입니다.

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    김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.15

    종합소득금액이 6,000만 원 이하일 경우 월세 세액공제 가능.
    4,500만 원 이하일 경우 17%, 4,500만 원 초과 ~ 6,000만 원 이하일 경우 15% 공제율 적용됩니다.
    세액공제 가능성은 낮을 것으로 보입니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

월세 세액공제는 근로소득과 상관없이 신고대상자라면 누구나 받을 수 있는 혜택입니다. 근로소득이 5500만원 미만인 경우 17%의 월세 세액공제를 받을 수 있고, 5500만원 이상일 경우에도 받을 수 있지만 공제율은 10%로 줄어듭니다.

그러나 본질적으로 월세 세액공제를 받으려면 근로소득, 사업소득, 기타소득 등 종합소득세 신고 규정이 적용되어야 하므로, 소득이 8000이상으로 증가하여 종합소득세 신고 대상이 된다면 월세 세액공제를 받을 수 있습니다.

다만 세액공제의 기준 및 제한이 있으므로, 자세한 사항은 해당 납세자의 사업소득, 주택 임차료, 가족 현황 등을 고려하여 종합소득세 계산 후 충분히 확인해야 합니다. 연말정산 등을 통해 신고 가능하니, 개인 사정에 따라 잘 알아보아야 합니다.

즉, 사업소득이 있는 직장인도 월세 세액공제 신청이 가능합니다. 만약 사업소득과 근로소득이 모두 있는 경우에는 복잡해질 수 있으니 세무사 등 전문가의 도움을 받거나, 소득세법 등 관련 법령을 참고하시는 것이 좋습니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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