세금신고서 작성 (대납비)

Question

이준호 · Answer

안녕하세요 이준호 세무사입니다.

1. 세금 신고
부가가치세 신고 시 대납비는 과세표준에서 제외합니다.
법인세/소득세 신고 시 대납비는 수입과 비용에서 모두 제외하여 처리합니다.

2.증빙 서류 관리:
인플루언서에게 지급한 대납비에 대한 영수증 또는 확인서를 반드시 수취하여 보관합니다.
외국인 인플루언서의 경우, 본국의 세금 처리 방법에 대한 확인서를 받아두는 것이 좋습니다.

박병화 · Answer

안녕하세요. 삼도회계법인 박병화 회계사입니다.

현지 외국인에게 지급한 비용에 대해서는 이체증빙, 계약서를 갖춘 경우라면 비용으로 인정받을수 있습니다.

부가세는 해당 사항 없습니다. 참고하세요~ 감사합니다.

신경석 · Answer

1.부가세 신고시 대납비용은 빼고 신고하면 됩니다 2.대납비는 세금안내도 됩니다

강태훈 · Answer

안녕하세요.

강태훈세무사입니다.

마케팅 대행비 는 용역의제공의 한 행위로 보이므로 과세되는 용역인것으로 판단됩니다.

세금신고는 부가세 신고 및 개인인 경우 종합소득세, 법인은 법인세를 납부하시면 됩니다.
대납비에 따른 수수료를 받으시는 경우 수수료는 과세되는 용역 이므로 부가세 신고대상인것으로 판단됩니다.

감사합니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

대납비용이라는게 ---> 내가 받아서 바로(그대로) 지급하는 금액을 말하는 것인가요?
말그대로 지출 심부름에 속하는 것.

대납비용을 구분기장 하지 않으면 전체가 소득으로 잡힐 수 있습니다.
이건은, 당초 계약내용과 서류가 꼼꼼하게 체크가 되어야 하겠습니다.
대납도 성격에 따라서 세금문제가 달라 질 수 있습니다.
예를 들면 부가세 대리납부대상인지 등인데요.
이건 사실관계에 대한 묘사가 더 필요한 것 같습니다.

감사합니다.

(글 채택 부탁드립니다.)

윤찬우 · Answer

안녕하세요

대납비의 경우 세금계산서 등 필요없이 세금신고대상은 아닙니다

다만 대납비를 왜 지급하고 얼마를 지급했는지 증빙은 모아두시길 바랍니다

이용진 · Answer

안녕하세요. 이용진 회계사 입니다.

질문자분께서 클라이언트로부터 소득(대행비) 지급을 위임받은 것으로 이해했습니다.

비거주자, 외국법인에게 소득을 지급할 때는 비과세 소득이 아니라면 세액을 원천징수한 뒤 지급하여야 하며
원천징수세액의 신고/납부는 다음달 10일까지 하여야 합니다.

1. 세금신고서 작성 : 원천징수이행상황신고서의 서식으로 신고하시면 됩니다.
2. 소득의 형태가 비과세소득이 아니라면 세금을 내야하며 그 형태는 원천징수의 형태입니다.

참고로 세율은 국내세법상 원천징수세율을 적용하며, 조세조약상 제한세율을 초과하여 과세할 수는 없습니다.

양규철 · Answer

하준세무회계 양규철세무사입니다.

1. 세금신고시 부가가치세 신고시 대납비용은 부과세 과표에서 제외합니다.

2. 인플로언서에게 지급한 대납비에 대한 영수증/이체내역과 같은 증빙자료를 보관하시고 계시면 됩니다.

이태성 · Answer

안녕하세요. 태성세무회계 이태성 세무사 입니다.

1. 부가가치세 신고시 대납비용은 차감 후 신고하시면 됩니다.
2. 대납비는 세금을 안내도 되지만 대납비의 성격에 따라 달라 질 수도 있습니다.

자세한 상담은 가까운 세무사 사무실에서 받으시는 것을 추천 드립니다. 감사합니다.

김남경 · Answer

대납 비용의 부가가치세 처리
대납 비용은 부가가치세 과세 대상이 아니므로 과세표준에서 제외됩니다.
이는 대납이 단순한 중개 역할일 뿐, 실제로 대행사의 수익으로 잡히는 금액이 아니기 때문에 부가세가 부과되지 않기 때문입니다.
부가가치세 신고 시, 대행비에 대해서만 부가세를 신고하고, 대납 비용은 신고에서 제외해야 합니다.
2. 증빙자료 보관
대납 비용에 대한 적절한 증빙자료를 확보하고 보관하는 것이 중요합니다. 이를 통해 세무 당국으로부터 대납비용을 비용으로 처리할 수 있습니다.
인플루언서에게 지급한 금액에 대한 영수증 (계약서, 영수증, 거래명세서 등)
이체 내역 (해외 송금 시 이체 영수증 또는 계좌 내역)
대납 비용 명세서 (클라이언트와의 대납 계약 내용을 명확히 구분하기 위해 작성)

김현철 · Answer

안녕하세요 김현철세무사입니다.

클라이언트에게 돈을 받은 돈이 내가 받아야 할 마케팅 수수료와 외국인 인플루언서에게 지급할 대납비가 포함된 부분이라면

본인의 매출은 클라이언트에게 받은 전체금액이 아니라 나를 통해 외국인 인플루언서에게 지급한 대납비를 제외한

순 수수료(실제 나에게 남는 금액)이 매출이 되는 것 같습니다.

사실관게를 정확하게 기재하지 않았고 전 후 사정을 알 수 없어 세부적인 안내가 어려우며,

이에 대한 내용은 별도로 서류 또는 내용을 정리하여 유선 또는 방문하여 세무상담을 받아보시기 바랍니다.

세무 Q&A

추천 채팅 상품

사업이 처음이신가요? 사업 초기의 세무 세팅 및 기초 상담을 도와 드립니다. 법인사업자 vs 개인 사업자 단독 사업자 vs 공동 사업자 인건 비 신고는 어떻게 해야될...

중국 북경대학 출신 세무사가 직접 상담 및 업무를 도와드립니다. 국내 상장사부터 외국인투자기업까지 다양한 업무경험으로 세무문제를 해결해 드립니다.

안녕하세요. 외국인 거주자의 한국 내에서의 세금 신고에 대한 전문적인 상담해 드립니다. 영어로도 세무 상담 가능합니다. 영어 상담 수수료는 별도로 책정되오니 참고 부탁 드립니다...