세무 Q&A

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  • Q. 시가 6억정도하는 신축아파트 현재 계약금은 1억정도 들어갔고 중도금은 아직 한번도 치뤄지지않은 상태인데요 피도 3천정도 붙은상태입니다 이 아파트를 입주전에 자식에게 매매나 증여를 하려하는데 어떤게 이득이며 하게된다면 어떻게해야하나요?
    이*상 님
     조회 : 752건 답변 : 8건 24.10.21
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    강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.21

    안녕하세요.

    분양권 양도세는 프리미엄에 대하여 1년 미만의 경우 77%의 세율을 적용받습니다.

    따라서, 매매보다는 증여를 하시는 것이 유리합니다.

    증여를 하시려면 증여계약서를 작성하셔서 구청에서 검인을 받으시고,

    해당 계약서를 첨부하여 분양사무소를 방문해 승계계약서를 작성하시면 됩니다.

    그리고 최종적으로 증여세 신고를 하시면 됩니다.

    감사합니다.

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    윤찬우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.21

    안녕하세요

    시가가 계속 증가하는 경우 지금 자녀양도나 증여하는 것이 이득일 수 있습니다

    세금은 양도세 또는 증여세가 나올 수 있습니다

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    김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.22

    안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

    자녀에게 매매(양도)를 하는 경우 자녀가 실제로 해당 구매금액을 상담요청자 분의 계좌로 이체하고

    실제 대금을 다 부담하여야 하기에 그만큼 자금 여력이 있어야 합니다.

    만약 자녀가 어리거나 모아둔 돈이 신축아파트를 살 돈이 안된다면 증여로 신고를 하셔야 합니다.

    증여세 신고를 위해서는 해당 아파트 분양 후 입주전에 아파트 가액을 산정하고 그에 따라 증여세 신고 및

    등기 이전을 하시면 될 것 같습니다

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    이태성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.22

    안녕하세요. 태성세무회계 이태성 세무사 입니다.

    적어주신 글로만으로는 확답을 드리기 어렵습니다.
    다만, 일반적으로 보았을 때는 양도보다는 증여가 좋아보입니다.

    자세한 상담은 가까운 세무사 사무실에서 받으시는 것을 추천 드립니다. 감사합니다.

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    박기현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.22

    안녕하세요.,
    세무법인프라임 성남지점 박기현세무사입니다.

    질문에 대한 답변 드리도록 하겠습니다.

    자녀분에게 매매를 하신다고 하여도 자녀분이 매수를 할 수 있는 여건이 되는지 보기때문에
    자녀분이 나이가 어리시거나 모아둔 자금 등이 없으신 경우에는 증여로 신고를 하셔야 합니다.
    다만 말씀해주신 사항만으로 간단히 판단해 보건데 증여가 나을 것으로 보입니다.

    답변이 도움되셧기를 바랍니다.
    감사합니다.

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    이용진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.22

    안녕하세요. 이용진 회계사 입니다.

    자산 이전은 크게 저가양도, 부담부증여 2가지 방법이 있는데
    현재 담보된 부채가 없으므로 저가양도를 통한 자산 이전이 좋아보입니다.

    저가양도는 시가의 70%이상의 금액으로 자녀에게 양도함으로써 부모는 시가 6억에 양도하는 것으로 양도세 신고/납부를 하게되지만
    자녀는 취득세만 부담하면 시가 6억에 해당하는 자산을 약 4.2억에 매수함으로써 1.8억의 무상 증여 효과가 발생합니다.

    정리하면 시가가 6억(실거래가격 등 근거가 있어야 하고, 없다면 감정평가를 받아야합니다. 10억 미만이므로 1개 감정평가 필요)이라면
    1. 자녀와 4.2억의 매매계약 체결
    2. 명의이전
    3. 부모:양도소득세 신고/납부, 자녀:취득세 납부

    의 순으로 이뤄집니다.

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    강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.22

    자녀가 혼인 출산이 예정되어있으면 증여가 유리합니다.

    그외의 사유는 증여 양도 세액계산 비교 검토해야 합니다.

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    김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    24.10.23

    자녀가 충분한 자금이 있고, 자금을 마련할 수 있다면 매매를 고려할 수 있습니다. 매매는 자녀에게 실질적으로 자산을 넘기는 동시에 양도소득세만 부담하게 되는 방식입니다.
    자녀가 자산 형성을 목적으로 하고, 증여세를 감당할 수 있다면 증여를 선택하는 것이 좋습니다. 증여는 부모의 양도세 부담이 없으며, 장기적으로 자산을 자녀에게 이전하는 데 유리합니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

아파트 매매와 증여 모두에는 각각의 장단점이 있습니다.

1. 매매: 매매를 진행하게 될 경우 실제로 거래가 발생하므로, 시가와 매매가격을 정확히 산정해야 합니다. 매매시에는 양도소득세가 발생하므로 이를 고려해야 합니다. 또한, 실제 거래가 발생하기 때문에 신고를 하는 시점에 자주 바뀌는 취득세율과 양도소득세율이 적용됩니다. 즉, 시기에 따라 세율 및 세액공제 등이 달라질 수 있다는 점을 감안해야 합니다.

2. 증여: 증여나 상속의 경우 시가의 80%를 기준으로 증여세가 부과되며, 매매보다는 세금이 상대적으로 부담스럽습니다. 하지만 증여의 경우 기부세율이 더 낮아 세액 부담이 상대적으로 적을 수도 있습니다. 또한 증여의 경우 유산분할이나 상속세 등을 고려해볼 수도 있습니다.

이 외에도 증여나 매매를 선택함에 있어 여러가지 요인들을 고려해야 합니다.

- 가족 구성원 간의 금전적인 관계와 협의사항
- 가족 구성원의 소득 수준, 증여받는 사람이 과세되는 소득의 양
- 자산의 유동성, 사업 상황, 재무상태 등

이므로 법률 전문가나 세무사와 상의해보시는 것이 좋을 것 같습니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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