세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
안녕하세요 세무사 선생님들 이전 글에 한번에 써야 했는데 이렇게 나눠썼네요 ㅎㅎ..
경매로 오피스텔 취득 후 매매사업자로 대출을 받을 예정입니다.
1. 매매사업자로 대출
2. 오피스텔 잔금 납부
3. 매매사업자로 월세
매매사업자를 취득하고 갖고 있는 오피스텔을 월세를 줬을 때, 부동산을 구매와 판매 행위를 안 해도 사업자는 그대로 유지가 되나요?
만약 월세를 주고도 매매사업자가 박탈이 안 된다면
보증금 2,000만원에 월세 65만원(관리비 따로) 줄 예정입니다.
이때 임대소득세율은 어떻게 적용이 되나요??
월세 + 관리비를 합쳐서 수익으로 보고 과세를 하나요?
이자비용, 수리비는 비용처리 가능한가요?
임*영 님
조회 : 1956건
답변 : 8건
24.10.22
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김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.23
채택답변
안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.
부동산 매매사업자를 가지고 계시지만 그 실질이 부동산 임대에 해당하므로
부동산 임대업에 대해서도 업종 추가를 하거나 사업자 등록이 필요한 것 같습니다.
매매사업자로 박탈은 안되며, 임대사업자로 임대를 주는 경우
월세 및 관리비를 임대수익으로 보아 세금신고를 해야 합니다.
임대물건 취득을 위해 부담한 이자비용과 수리비용은 사업상 경비로 처리가 가능합니니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.23
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
1. 매매사업자를 취득하고 갖고 있는 오피스텔을 월세를 줬을 때, 부동산을 구매와 판매 행위를 안 해도 사업자는 그대로 유지가 되나요?
--> 네 임대사업자로 유지해야 하겠습니다. 일시적으로 임대
2. 만약 월세를 주고도 매매사업자가 박탈이 안 된다면
보증금 2,000만원에 월세 65만원(관리비 따로) 줄 예정입니다.
---> 임대사업이 되겠네요
3. 이때 임대소득세율은 어떻게 적용이 되나요??
월세 + 관리비를 합쳐서 수익으로 보고 과세를 하나요?
---> 실질적인 내용이 임대사업이므로 맞습니다.
4. 이자비용, 수리비는 비용처리 가능한가요?
---> 기장을 할 경우 당연히 사업과 관련된 비용으로 필요경비로 인정되겠습니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
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강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.23
안녕하세요.
매매사업자가 임대를 하는 경우, 형식상 사업자는 그대로 유지되지만, 실질적으로 매매사업자로 인정받기 어렵습니다.
매매사업자는 취득과 매매를 주목적으로 하기 때문에 다른 주택과 합산하지 않자만, 임대사업자는 다른 주택과 합산하여 주택수를 계산합니다.
임대소득도 사업소득이기 때문에 다른 소득이 있다면 다른 소득과 합산하여 세율이 적용되며,
월세와 관리비(대납분 제외) 모두 임대수입에 포함됩니다. 말씀하신대로 이자비용과 수리비 등 사업과 관련된 지출은 비용으로 인정됩니다.
감사합니다.
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이준호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.23
1. 사업자는 유지됩니다.
2. 실제 관리비납부를 위한 관리비면 수익이 아니지만 월세성격의 관리비라면 수익으로 봅니다.
3. 이자비용 , 수리비는 비용처리 가능합니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.23
안녕하세요.
강태훈세무사입니다.
임대소득은 월세 65만원 12개월치를 종합소득세 기본세율 적용하여 납부합니다.
관리비를 별도 받으시면 임대수익의 일부로 볼수있습니다.
이자비용 수리비도 임대하시면서 들어가는 비용이면 비용처리 가능합니다.
감사합니다.
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.23
1.사업자는 유지 됩니다
2.일년동안의 임대소득을 합산해서 계산하며 관리비도 포함입니다
이자비용과 수리비도 비용처리 가능합니다
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.24
1. 네, 사업자는 유지됩니다.
2. 월세, 관리비 모두 수익으로 봅니다.
3. 이자비용과 수리비는 비용처리 가능합니다.
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권재훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.30
매매사업자가 임대를 할 경우, 사업자 형식은 유지되지만 실질적으로 매매사업자로 인정받기 어렵고, 임대사업자의 세금 규정이 적용됩니다. 임대 소득은 다른 소득과 합산되어 세율이 결정되며, 월세와 관리비가 임대수익에 포함됩니다. 임대물건 취득에 따른 이자비용과 수리비용은 사업 경비로 인정되며, 필요한 경우 임대업 추가 등록을 고려해야 합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
1. 매매사업자로 등록했다면 일정기간동안(보통 2년) 부동산 매매를 하지 않아도 사업자 자격이 자동으로 상실되지 않습니다. 본인이 사업자등록증을 직접 폐업하거나, 세무서에 모든 사업장을 폐업신고하거나, 또는 2년 이상 사업활동이 전혀 없는 것이 판명되어 세무서로부터 폐업명령을 받아야만 사업자 자격이 상실됩니다.
2. 부동산 임대소득에 대한 세금은 월세를 기준으로 부과되며 관리비는 별도로 과세대상에 포함되지 않습니다.
3. 이자비용과 수리비는 임대사업에서 발생한 소득과 관련된 비용이므로 해당 금액을 소득에서 차감하여 세액를 계산하실 수 있습니다.
4. 임대소득 과세는 다음과 같은 방식으로 진행됩니다.
- 총 임대수입금액에서 필요경비를 뺀 '순임대소득'을 계산
- 순임대소득에서 공제를 적용하여 '과세표준'을 계산
- 과세표준에 세율을 적용하여 '산출세액'을 구하고, 이에 다시 감면 및 세액공제를 적용하여 '결정세액'을 계산
- 마지막으로 결정세액에서 납부해야 할 세액을 결정
매매사업 자체와 임대사업은 별개로 작용하므로, 임대사업에 대한 세금 부담과 매매사업과의 관계에 대해 자세히 알아보시는 것이 좋습니다.
그리고 세액 계산은 복잡할 수 있으므로, 세무사의 도움을 받거나 전문적인 소프트웨어를 사용하는 것을 추천드립니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.