세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
안녕하세요.
법인 회사로, 4월에 인보이스로 매출 후 8월에 해당 매출이 취소가 되었습니다.
환율 예)
4/1 @1,200
8/1 @1,300
전표처리
4/1 매출 발생 시 매출 120,000 / 외상매출금 120,000
8/1 매출 취소 시 외상매입금 120,000 / 매출 120,000
(8/1 환율로 매출 취소하지 않고 4/1 환율로 매출 취소 전표 작성)
문의사항
이럴 경우 8/1에 (-)인보이스에 대한 영세율첨부서류 제출명세서 작성 시
1. 발급일자 8/1, 환율 @1,300 으로 신고
2. 발급일자 4/1, 환율 @1,200 으로 신고
어떤 게 맞는 건가요?
최*영 님
조회 : 1600건
답변 : 4건
24.10.23
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이용진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.23
채택답변
안녕하세요. 이용진 회계사 입니다.
당초(4/1) 환율로 작성하여 신고하셔야 하겠습니다.
용역대가의 차감사유가 발생하여 외화로 지급한 경우에는 당초 세금계산서 교부시 적용한 환율로 계산한 금액을 차감되는 공급가액으로 수정세금계산서를 교부함
[부가46015-1388, 1999.05.15]
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.23
1기 부가세 매출감소하였으므로 수정하여 재신고하는것이 맞다고 보여집니다.
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김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.23
안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.
발생한 매출이 취소되어 수정세금계산서를 발급해야 하는 경우에는
취소 당시의 환율을 적용하여 신고하여야 합니다.
발급일자 4/1 환율 @1200을 반영하여 매출취소 하시면 됩니다.
계약의 해제의 경우 수정세금계산서 작성일자는 계약의 해제일로 작성하고
해당 월(8월)의 매출차감으로 처리하시면 되며, 영세율 첨부서류 제출명세서 작성시
최초 발급일 당시 환율로 작성하시면 됩니다.
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박기현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.23
안녕하세요.,
세무법인프라임 성남지점 박기현세무사입니다.
질문에 대한 답변 드리도록 하겠습니다.
4/1일 기준환율 @1,200으로 작성하여 신고 하시면 되겠습니다.
답변이 도움되셧기를 바랍니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
환급처리 시 발행한 인보이스의 날짜와 환율을 기준으로 신고해야 합니다. 따라서 발급일자는 4/1, 환율은 1,200으로 신고하는 것이 맞습니다. 이 경우, 매출 취소 전표 작성 시 기존의 매출일과 환율을 그대로 사용하셔야 합니다.
또한, 국세청에서 요구하는 사항에 따라서 영세율첨부서류 제출명세서에 필요한 관련 증빙서류를 첨부해야 합니다. 이에는 인보이스, 매출 취소 전표 등이 포함될 수 있습니다.
각 금액과 환율, 날짜 등을 정확하게 기입하시고, 기업의 회계 및 세무실무자와 상의하시는 것이 좋습니다. 기업의 세무 상황에 따라서 추가적인 사항이 요구될 수 있습니다.
세무관련 사항은 복잡하고 세부적인 사항이 많기 때문에 법률이나 회계에 관련된 전문가와 상의하시는 것이 좋습니다. 이 답변은 법적인 조언을 제공하는 것이 아니라 일반적인 지침을 제공하는 것이므로 참고하시기 바랍니다.
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