세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
저희 회사(법인)가 임차인이고 관리비를 업체(일반과세자)에게 납부할 때
적격증빙(세금계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증 등)이 없이 고지서를 통해 납부한 이체내역만으로는
지출증빙이 안되는것인지 궁금합니다.
김*현 님
조회 : 4437건
답변 : 4건
24.10.25
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김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.25
채택답변
안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.
적격증빙이 없지만 금융거래 내역(예 : 계좌이체)이 있는 경우라면 경비처리가 가능합니다.
해당 지출에 대하여 고지서, 통장 이체내용을 캡쳐 또는 보관하여야 하며,
적격증빙 미수취에 대한 가산세(거래금액의 2%)를 부담하고 경비로 처리가 가능합니다.
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전민수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.25
안녕하세요
세무회계 수의 전민수 대표세무사입니다!
1. 종합소득세에서는 적격증빙이 없더라도 이체내역을 통해 경비 처리 받으실 수 있습니다.
다만, 적격증빙불비가산세 2%를 부담하셔야 합니다.
2. 부가가치세에서는 적격증빙이 없다면 아예 환급을 받을 수 없기 때문에 이체내역만으로는 겨입 처리 받을 수 없습니다.
때문에 관리비를 납부하실 때는 임대인에게 세금계산서 등을 꼭 발급 받으셔야 합니다.
더 궁금한 것이 있으시면 언제든 말씀해주세요!
오늘도 좋은 하루 되세요~!
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정민규 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.25
예외적인 경우를 제외하고,
적격증빙은 세금계산서/계산서/현금영수증/신용카드전표를 뜻합니다.
위의 증빙이 없는 경우, 현재 상황에서는 해당사항 없는 의제매입세액 등이 아닌 한 부가가치세 매입세액은 공제가 절대 불가능합니다.
다만, 부가세 공제와는 별론으로, 법인세 비용처리에 있어서는 이체내역과 고지서를 증빙자료로 내세워 충분히 가능합니다.
원칙적으로는 2% 가산세 대상이긴 하나,
실무적으로 이 정도의 문제로 가산세 계산을 하는 경우는 없을 것 같습니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.26
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
이체내역이 있으면 소득세 경비처리를 받을 수 있기는하지만
적격증빙미수취가산세 2%를 부담하셔야 합니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
법인의 경우 지출증빙을 어떻게 할 것인지는 비용의 성질, 지출방법, 그리고 법정 증빙의 요건이 충족되었는지에 따라 달라집니다. 고지서를 통해 관리비를 납부하고 이체 내역만을 가지고 있는 경우, 이를 지출증빙이라 보기는 어렵습니다.
예를 들어, 세금계산서는 매출액과 부가가치세를 계산하기 위한 대표적인 증빙서류로서, 당해 과세기간의 소득금액을 계산하거나 부가가치세의 공제 및 납부, 그리고 환급액을 계산하는 데 사용됩니다. 따라서 관리비의 경우 세금계산서의 발행을 요청하거나, 그 외에도 현금영수증을 발급받는 등의 절차를 지켜야 합니다.
결국, 업체에게 세금계산서 또는 현금영수증을 받거나 신용카드 매출전표를 보관함으로써 지출증빙을 해야 합니다. 또한 관리비 이외에도 전기요금, 수도요금 등에 대해서도 이와 동일한 절차를 필요로 합니다.
그리고 법인 회계에서는 이처럼 관리비와 같은 비용에 대한 지출증빙을 하는 것이 중요한데, 이는 법인세 과세표준을 산정하는데 필요한 비용인 경우 소득금액 계산에 영향을 미치기 때문입니다. 따라서 관리비에 대한 적절한 지출증빙이 이루어지지 않으면 이에 따른 세무조사시 문제가 발생될 가능성이 있습니다. 그러므로 체계적인 관련 관리가 필요합니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.