세무 Q&A
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Q.
A 회사가 신규로 설립한 B회사에게 A회사의 차량 렌탈 계약 일부를 승계 방식으로 계약을 이전하게 되었습니다
이 과정 중 계약 이전하는 달의 렌탈료 전액을 렌털업체가 B회사에게 세금계산서를 발행하였으며, 이에 B회사는 렌탈료 전액을 먼저 부담하게 되었습니다...A회사가 계약 이전 전까지 이용한 렌탈료를 B회사에 지급하려고 하는데, 이경우에 B회사는 A회사에 세금계산서를 발행하여야 하는지 문의 드립니다
김*준 님
조회 : 3111건
답변 : 1건
24.10.28
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이준호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.28
채택답변
세금계산서 발행 불필요:
B회사가 A회사에게 렌탈료를 청구하는 것은 실제 용역의 공급이 아니라 단순한 비용의 정산에 해당합니다. 따라서 이 경우에는 세금계산서를 발행할 필요가 없습니다.
적격증빙 처리:
A회사가 B회사에게 지급하는 금액에 대해서는 세금계산서 대신 다른 증빙을 사용해야 합니다. 예를 들어, 계약서, 정산내역서, 이체확인증 등을 증빙으로 사용할 수 있습니다
부가가치세 처리:
이 거래는 부가가치세 과세대상 거래가 아니므로, 부가가치세 신고 시 별도로 고려할 필요가 없습니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
B회사는 국세청의 세금계산서 발행 관련 규정에 따라 물품이나 용역의 공급에 대한 대가를 받는 경우 원칙적으로 세금계산서를 발행해야 합니다. 여기서 A회사가 B회사에게 지급하는 렌탈료는 B회사가 A회사에게 차량 렌탈 서비스를 공급한 대가로 볼 수 있습니다. 따라서 B회사는 이에 대해 세금계산서를 발행해야 합니다.
그러나 A회사와 B회사가 같은 계열사라는 점, 그리고 세금계산서 발행의 목적 등을 종합적으로 고려하여 볼 때, 세부적인 사안은 회계사나 세무사 등 전문가의 자문을 받아 결정하는 것이 좋습니다.
특히, 복잡한 회계 및 세무 이슈가 포함된 경우에는 법적인 문제를 방지하기 위해 전문가의 도움을 받는 것이 중요합니다.
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