세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
안녕하세요.
아버님 은퇴 과정에서 아버지가 운영 중이신 법인이 가지고 있는 대출에 대한 이자 지급, 세금납부 등을 위해
자녀 계좌에서 아버지 계좌로 100만원 ~ 3,000만원 규모로 다양하게 계좌 이체가 발생하고 있는데요.
해당 금액의 경우,
추후 증여 과정에서 '증여'가 아닌, '대여에 대한 상환' 등의 형태로 하려 과세대상에서 제외시킬 수 있을 것으로 예상되는데요.
위와 같이 100~3,000만원 규모로 부모님 계좌로 이체 시,
어떤 이력으로 관리하는 것이 좋을지요?
- 금전대차계약 등의 계약서를 체결해두는 것이 좋을지.. 어떤 서류 이력을 남겨두는 것이 좋을지 궁금합니다.
- 또한, 해당 이력을 기반으로, 절세에 최대한 활용할 수 있는 방법은 무엇일까요?
이*표 님
조회 : 1255건
답변 : 7건
24.10.29
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윤찬우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.29
안녕하세요
법인 전문 세무사 윤찬우입니다
법인의 이자지급,세금납부를 대표의 자녀가 대납해준것으로서 자녀분의 가수금 처리로 관리하시면 될 것 같습니다.
가수금으로 처리한 경우 증여세가 나오지 않고 추후 법인의 돈을 자녀분이 적법하게 세금없이 빼 갈 수 있습니다.
상세 문의 및 법인 기장 관련 상담 연락 부탁드립니다
감사합니다
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백은구 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.29
금전대차계약서 및 약정이자를 명시 해두고 가능하면 일정한 금액을 계약서상 일자에 입금하는게 좋습니다.
또한 5천만원까지는 직계존비속 간 증여공제가 되므로 가능하면 지금이라도 금전대차계약서를 쓰고 공증을 받는것이 가장 확실할 것으로 보입니다.
(그러나 거액의 자금 회수 없이 원금 및 이자 명목으로 계속 이체만 하면 이후 세무조사시 증여로 간주 할 위험이 있습니다.)
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권재훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.29
자녀가 법인의 이자 지급과 세금 납부를 대신하는 경우, 이를 가수금으로 처리하면 증여세 없이 자금을 적법하게 인출할 수 있습니다. 동시에 금전대차계약서를 작성하고 정기적인 이자 지급을 명시해 세무 문제를 예방하는 것이 중요합니다. 직계존비속 간 증여공제가 가능하므로, 계약서 작성 및 공증을 통해 법적 안전성을 확보하세요.
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강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.29
안녕하세요.
증여로 과세되지 않으려면 차용증을 작성하셔서 내용증명이나 공증을 받으시고 계약 내용에 따라 적정한 이자와 원금을 상환하신다면 큰 문제는 되지 않습니다.
다만, 차용증만 작성하여서는 안되고 이를 상환하고 있다는 것을 계좌이체를 통해 남기셔야 합니다.
감사합니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.30
안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득 입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
계좌로 이체된 내역이 증여가 아니라는 내용을 입증할 만한 관련 계약서 나 차용증 등 증빙서류를 갖춰 놓을 필요가 있습니다.
만약, 그 증빙서류에서 거래 내역이 이루어졌다면 그것은 증여로 보지 않을 수 있습니다.
위의 질문 내용은 이와 같은 내용에 대한 질문인 것이 맞죠?
감사합니다.
글 채택 부탁드리겠습니다
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.30
안녕하세요.
강태훈세무사입니다.
이력으로 관리는 불가능하고 차용증 작성하셔서 원금 대여 및 상환이라면 가능합니다.
감사합니다.
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오탁근 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.30
직계존비속 간 금전 거래는 증여로 봅니다.
다만 금전대차임이 입증되는 경우에는 대여금으로 보게 됩니다.
위와 같이 아버지 - 자녀 간 금전 관계는 차후 상속세 신고 시 크게 문제될 수 있습니다.
최대한 차용증+공증+이자/원금상환의 형식을 갖추시기를 추천 드립니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
증여세 관련하여 말씀해주신 대로, 더 이상의 증여세 준비를 하지 않으려면 대여에 대한 상환 형태를 취해야 합니다.
1. 금전대차계약을 체결해 변제 계획 등을 명시하고 규칙적으로 대금을 반환받는 것이 가장 기본적인 방법입니다. 이 경우 대여금액, 이율, 상환기일 등이 명시된 금전대차 계약서를 작성하는 것이 좋습니다. 그리고 매 월 이자를 계속 지불받는 것이 증거가 될 수 있습니다.
2. 또한, 계좌 이체 시 이체 내용에 '대출 상환', '이자 지급' 등 이유를 명확하게 적으셔서 나중에 이를 증빙할 수 있는 자료를 남겨두는 것이 좋습니다.
3. 이외에도 각 이체마다 이체 내용을 기록하는 등 상세한 관리를 통해 이를 증빙하는 것이 좋습니다. 계속해서 이자를 지급받는 것이 중요하며, 아버님이 이자를 지불할 수 없는 경우에는 사채를 발행한 것으로 간주할 수도 있으므로 주의하셔야 합니다.
다만, 이러한 방법은 추후 문제가 발생할 경우 증거자료로 활용할 수 있으니 반드시 이력을 꼼꼼히 관리해주셔야 할 것입니다. 결국, 이는 정부의 세제 정책에 따라 변하는 부분이므로 세무사님과 상세히 상의하는 것이 좋습니다.
+ 추가적으로 참고로 증여시 적용되는 절세 방법으로는 증여분할, 증여세 기준일 변경, 주택 증여, 생명보험 활용 등이 있습니다. 이 역시 세부 사항은 세무사 님과 상의하는 것이 좋겠습니다.
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