부가세 면세사업자에게 세금계산서 발행은?

Question

이준호 · Accepted Answer

공급가액 100만원(부가세 10만원)으로 해서 110만원으로 받으셔 야됩니다. 상대방이 면세사업자이냐 아니냐는 중요한게 아닙니다.

강태훈 · Answer

똑같이 계산서 발행하시면 될거 같습니다.

노서예 · Answer

안녕하세요
율하세무회계 노서예 세무사입니다.

상대가 면세사업자인 것과 상관없이
질문자님께서 과세사업자이기 때문에
부가가치세 포함한 금액으로 받으시고,
세금계산서 발행해주셔야 합니다.

좀 더 궁금하신 사항 있으시면 010-9963-0214로 연락주시면 친절한 상담 도와드리겠습니다.

감사합니다.

정광수 · Answer

간이과세자는 부가세를 거래징수할 수 없기 때문에 부가세를 별도로 받는게 아닙니다.

공급받는자가 면세, 과세사업자 관계없이 공급하는자가 세금계산서 발급 간이과세자라면,
909,091 / 90,909로 발행하시면 될 것으로 사료됩니다.

김주혁 · Answer

안녕하세요 김주혁 세무사입니다.
상대방이 면세사업자인지 여부는 중요하지 않습니다. 질문자님이 과세사업자이기 때문에 부가세를 포함해서 세금계산서나 현금영수증을 발급하는게 맞습니다.
답변이 도움이 되었으면 좋겠습니다.

신경석 · Answer

110만원 받는게 맞습니다 100만원만 받았기 때문에 100만에 대해서 세금계산서 발행하면 됩니다

장현섭 · Answer

안녕하세요.

질문자가 면세사업자가 아니라면 부가가치세를 포함해서 세금계산서를 발급해야 합니다.
간이과세자의 부가가치세액은 10%가 아닌 업종별부가율 * 10%를 고려해서 세액을 정할 수 있습니다.
매입자인 면세사업자는 해당 부가가치세액에 대해서 불공제처리가 됩니다.

도움이 되셨길 바라겠습니다.

지현재 · Answer

안녕하세요.

상대방이 면세인지 과세인지는 중요하지않고, 본인이 과세사업자이면 부가세를 포함해서 받고, 해당금액으로 세금계산서 발행을 하여야 합니다.

권재훈 · Answer

상대방이 면세사업자인지 여부와 관계없이, 질문자님이 과세사업자라면 부가가치세를 포함한 금액으로 청구하고 세금계산서나 현금영수증을 발급해야 합니다.

장윤성 · Answer

매입처가 면세냐 과세냐는 중요하지 않습니다. 매출하는 쪽이 간이라면 부가세를 받지 않고 발급하시면 됩니다. 즉 100만원 발행하는 것이 맞습니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

1면세사업자라고 100만원만 입금을 하셨는데요
---> 면세사업자는 자신의 매출이 면세일 뿐이지, 매입마저 면세는 아닙니다. 잘못된 상식입니다.

2. 세금계산서 발행은 100만원으로 발행해야 하나요?
---> 부가세 포함인지, 부가세 별도인지에 따라서 다릅니다.

감사합니다.
글 채택 부탁드립니다.

김남경 · Answer

면세사업자가 100만 원만 입금한 상태에서 이미 110만 원(부가세 포함)으로 세금계산서를 발행했다면, 수정 세금계산서를 발행해 금액을 100만 원으로 조정해야 합니다.
이때 부가세 없이 과세표준 100만 원으로 처리하시면 됩니다.

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