세무 Q&A
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Q.
백화점 판매된 매출은 1000만원인데
수수료+매장임대료 뺀 나머지 금액만 역발행세금계산서 발행해주는데요. 780만원
이럴경우 220만원은 기타매출로 신고하면 되나요?
아니면 순수하게 역발행 된 건 만 신고해도 되나요?
그런데 어떤백화점은 역발행세금계산서발행하면 매장임대료+수수료등 매입세금계산서를 발행안해줍니다.
이럴경우는 역발행만 신고하면 될까요?
그리고 어떤백화점은 역발행세금계산서 발행안하고 매장앰대료+수수료등 매입세금계산서를 발행해줍니다.
이럴경우는 기타매출로 판매된 매출 금액 다 신고하면 될까요?
팝* 님
조회 : 2936건
답변 : 6건
24.10.31
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이준호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.31
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전민수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.10.31
안녕하세요
세무회계 수의 전민수 대표세무사입니다!
원칙상으로는 매출 신고는 1,000만원으로 하고, 백화점에서 발행한 매장임대료+수수료 등 세금계산서를 신고해 220만원에 대해 환급을 받으셔야 합니다.
다만, 백화점쪽에서 따로 매입세금계산서 발행을 하지 않는다면 해당 금액만 신고한다 해도 큰 문제가 되지는 않을 것으로 보입니다.
(백화점쪽에 세금계산서 요청하기 힘든 경우)
더 궁금한 것이 있으시면 언제든 말씀해주세요!
오늘도 좋은 하루 되세요~!
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주해석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.01
안녕하세요?
세법상 전체매출을 신고하고 매입부분에 대해 세금계산서를 받는 것이 맞습니다
매출자료가 홈택스에 어떻게 집계되는지에 따라 판단이 조금 달라질 수 있습니다
관행상 역발행을 하는 경우 그 매출만 신고하는 경우가 많습니다
감사합니다
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박기현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.01
안녕하세요.,
세무법인프라임 성남지점 박기현세무사입니다.
질문에 대한 답변 드리도록 하겠습니다.
원칙적으로는 매출액 전액에 대해서 신고하고 매입된 부분은 세금계산서를 받아 공제하는 것이 맞습니다.
다만, 백화점 관행상 역발행 하는 경우도 많기때문에 말씀해 주신 금액대로 신고한다고 하여 크게 문제가 발생할것으로 보이지는 않습니다.
답변이 도움되셧기를 바랍니다.
감사합니다.
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강은수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.04
안녕하세요:)
신고는 전체 매출기준으로 신고하는 것이 원칙입니다. (1000만원)
그리고 백화점에서 발행한 임대료+수수료의 세금계산서는 매입으로 신고해서 공제 및 환급을 받습니다.
백화점측에서 세금계산서를 발행하지 않는 경우에는 순매출로 신고하는 것이 일반적입니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.17
안녕하세요.
강태훈세무사입니다.
220만원은 기타 매출입니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
1) 판매된 매출은 1000만원, 역발행세금계산서 발행 금액은 780만원일 경우:
여기서 220만원은 매장임대료와 수수료로 보며, 이는 과세매출이 아닌 비과세 수익으로 처리하여 부가세를 신고하지 않아도 됩니다. 따라서 역발행된 세금계산서 780만원만 신고하면 됩니다.
2) 백화점이 역발행 세금계산서를 발행하지 않고 매장임대료와 수수료에 대한 매입세금계산서를 발행해줄 경우:
전체 매출 1000만원을 과세 매출로 신고하고, 매장임대료와 수수료에 대한 매입세금계산서 금액을 매입세액으로 신고하면 됩니다.
3) 백화점이 역발행 세금계산서를 발행해주지 않고 매장임대료와 수수료에 대한 매입세금계산서를 발행해주지 않을 경우:
공제가 가능한 매입세금계산서가 없으므로 전체 매출 1000만원을 과세 매출로 신고해야 합니다.
세무상황에 따라 조금씩 다를 수 있으니 세무사 등 전문가에게 상담하는 것이 바람직합니다.
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