세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
법인이고 월세로 살던 오피스텔 계약기간 만료되어 보증금 반환 처리를 받았는데 정산하면서 밀린 월세 및 관리비까지 포함, 차감되어 입금 되었더라고요 이럴경우 회계처리 어떻게 해야되는지 문의 드립니다.
예 )
1. 1,000만원 보증금
2. 3개월치 월세 미납 : 금액 : 4,000,000원
3. 그 외 비용 : 50,000원
4. 관리비 : 400,000원
= 정산금액 : 4,450,000원
보증금 반환 : 1,000만원 - 4,450,000원 = 5,550,000원 입금처리
수* 님
조회 : 2713건
답변 : 5건
24.11.01
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.01
안녕하세요.
강태훈세무사입니다.
1) 보증금을 차감하고 차변에 월세, 그외 비용을 입력하면 됩니다.
감사합니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.01
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
보증금 지급시) 임차보증금 10,000,000 / 예금(현금) 10,000,000
비용 발생시 ) 지급임차료 4,000,000 / 미지급임차료 4,000,000
관리비 및 제비용 450,000 / 미지급미용 450,000
보증금반환시) 현금 5,550,000 / 임차보증금 10,000,000
미지급임차료 4,000,000
미지급비용 450,000
이 되겠네요.
감사합니다.
글 채택 부탁드립니다.
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강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.01
안녕하세요.
보통예금 5,550,000 | 임차보증금 10,000,000
미지급금 4,000,000
관리비외 450,000
으로 하시면 됩니다. 관리비에 대해 세금계산서가 발급됐다면 아래와 같이 회계처리하시면 됩니다.
보통예금 5,550,000 | 임차보증금 10,000,000
미지급금 4,450,000
감사합니다.
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정민규 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.02
(차) 예금 등 5,550,000원
(차) 임차료 4,000,000원
(차) 수수료 또는 잡손실(잡비X) 등 50,000원
(차) 수수료 또는 관리비 등 400,000원
(대) 임차보증금 10,000,000원
이 정도로 하시면 될 것 같습니다.
물론, 미납임차료나 관리비 및 그외 비용들을 "(차)비용 (대)미지급금"으로 이미 계상하셨다면, 위의 분개 예시에서 비용이 아닌 미지급금 4,550,000원으로 계상하시면 됩니다.
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박기현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.04
안녕하세요.,
세무법인프라임 성남지점 박기현세무사입니다.
질문에 대한 답변 드리도록 하겠습니다.
예금(또는 현금) 5,550,000 / 임차보증금 10,000,000
미지급임차료 4,000,000
미지급비용 450,000
이 될 것같습니다.
답변이 도움되셧기를 바랍니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
위의 경우에는 다음과 같이 회계처리를 할 수 있습니다.
1. 보증금 반환
[차변] 대여료미수금(3개월치 월세 미납) : 4,000,000원
[차변] 경비비(관리비) : 400,000원
[차변] 기타비용(그 외 비용) : 50,000원
[대변] 보증금 : 4,450,000원 (미납 월세+관리비+기타비용)
2. 보증금 입금처리
[차변] 보증금 : 5,550,000원 (반환되는 보증금)
[대변] 현금(또는 은행예금) : 5,550,000원
직접 회계에 능숙하지 않으시다면 전문 회계사의 도움을 받는 것을 권장드립니다.
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