세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
안녕하세요?
바쁜 세무 업무 와중에도 무료 상담을 받아주셔서 감사드립니다.
저의 지금상황은 내년 4월 결혼 예정이고 이번달에 청약 아파트를 잔금 납부 후 취득할 계획입니다.
청약아파트 취득 과정에서 어머니께서 중도금 일부(23년 증여)를 증여해주셨고 잔금도 증여해주실 예정입니다.
기존 세법상 증여시 공제금액이 5천만원이고, 24년 부터 결혼시 혼인신고일 기준 전후 2년동안 1억을 추가로 공제해는 것으로 알고 있습니다.
23년 증여금액이 5천만원 정도 되고 24년 증여 금액이 1억원이 될 예정인데
국세청에 증여신고를 하는게 나은가요? 아니면 증여신고를 하지 않고 추후 세무조사가 나올 경우 소명하는 것이 나을까요?
만약 증여신고를 하는게 낫다고 하면 24년전 금액을 합산하여 1억 5천으로 신고해야 하는게 나은지
24년 법 개정후 인정 받을 수 있는 1억만 신고 해도 되는지가 궁금합니다.
한*훈 님
조회 : 6556건
답변 : 5건
24.11.07
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.07
안녕하세요 장희성 세무사입니다
말씀하신 대로 24.1.1부터 혼인신고일 전후 2년간 양가 부모님에게 각각1.5억씩 증여받을시 증여세 비과세 혜택 적용이 가능합니다.
1. 국세청에 증여신고를 하는게 나은가요?
>> 증여세 신고는 하는 것이 맞습니다. 물론 하지 않아도 비과세 혜택을 받았으니 추후 별 문제가 없습니다.
다만, 사람 일은 어떻게 될지 모르기 때문에 혹시라도 10년 안에 다시 부모님께 증여를 받는 경우 기존에 증여받은 부분을 차감하고 증여세 신고를 해야 하는데
기존에 증여받은 금액을 다시 빼고 신고하려면 1.5억원에 대해 증여세 기한후신고를 해야하기 때문입니다.
기한후신고는 세무서에서 매우 꼼꼼히 보는 사안이라 소명 요청 등의 번거로움이 있습니다.
2. 추후 세무조사가 나올 경우 소명하는 것이 나을까요?
>> 세무조사가 나올 확률은 적지만 10년 안에 재채 증여나 혹은 부동산 취득액이 자금조달계획서 작성 기준 이상인 6억원 이상의 거래가 있는 경우
자금출처의 원천을 밝히기 위한 세무조사나 해명 등이 있을 수 있습니다.
3. 24년 법 개정후 인정 받을 수 있는 1억만 신고 해도 되는지가 궁금합니다.
>> 5천만원을 증여받은 시점은 이미 경과하였기에 기한후신고를 하시고 (납부세액 0원), 1억원은 정기신고(증여일 말일부터 3달 이내)로 하되, 기존에 5천만원 부분은 공제하는 식으로
총 1.5억을 23~24년 중에 증여받은 것으로 신고하시면 됩니다.
답변이 도움이 되셨길 바라겠습니다. 감사합니다
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김태형 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.07
안녕하세요. 택스윈 김태형 세무사입니다.
1. 주택취득자금의 출처를 명확히 하는 등 증여재산공제로 증여세가 발생하지 않더라도, 신고하는것을 추천드립니다.
2. 증여세 신고를 하신다면, 23년 5천만원에 대하여 기한 후 신고 한 다음,
24년 1억원에 대한 신고시, 23년 신고와 합산하여 신고하시면 됩니다.
감사합니다.
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장지인 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.07
안녕하세요
증여신고를 하는것이 좋습니다.
국세청 자금출처 소명 대상자 선정시
탈루혐의금액 = 재산증가액 + 소비지출액 - 신고결정소득(소득, 증여금액등)
으로 계산되기 떄문에
증여신고를 하신다면 불필요한 소명과정을 거칠 리스크가 감소됩니다.
이외 궁금하신 사항은 전문가 상담을 통해 진행하시길 바랍니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.07
기존 증여와 혼인출산증여공제 적용하여 증여세 신고하는것이 좋습니다.
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김동진 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.07
안녕하세요.
위의 경우 아래와 같이 신고하시는 것이 좋습니다.
1. 23년 증여세 신고 5천만원
→ 기한 후 신고이긴 하지만 증여세액이 없기 때문에 가산세가 없습니다.
2. 24년 증여세 신고 1억원
→ 이 또한, 기한을 놓쳤더라도 증여세액이 없기 때문에 가산세가 없습니다.
3. 증여세 신고를 해야 하는 이유
→ 최근 자금출처 등의 조사가 활발하게 진행중이고, 과거까지 소급해서 조사하는 경우가 많습니다.
증여세 신고를 통해, 자금출처를 명확히 밝혀 놓으시는 것이 추후 예상치 못한 상황에 대처가 가능한 현명한 방법이 될 것입니다.
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참조만 부탁드립니다.
증여세의 경우, 감면이 되는 경우를 제외하고는 반드시 신고를 해야 합니다. 그래야 법적으로 증여의 증거가 됩니다. 또한, 추후 세무조사 등에서 문제가 발생하지 않으려면 세무신고는 꼭 필요한 절차입니다.
증여 금액에 따라 증여세율이 다르게 적용되므로, 증여금액의 합산을 위한 신고를 하는 것이 나을 수 있습니다. 또한, 상속이나 증여세를 과세하는 경우 금액이 많을수록 과세율이 높아져서 세액 부담이 더욱 커지는데, 이를 방지하기 위해서는 증여세를 세심하게 관리하는 것이 좋습니다.
24년 이후의 법 개정에 관한 내용에 대해서는, 정확한 판단과 해답을 얻기 위해 세무사나 아파트 청약 관련 컨설팅 회사에 상담해 보는 것이 좋을 것 같습니다.
주의해야 할 점은 증여세는 법에서 정한 시점에 따라 신고와 납부를 해야하며, 이를 지키지 않을 경우 벌금 등 다양한 부과가 있을 수 있으므로, 법률에 따라 세무 신고를 해야 합니다.
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