증여받은 후 실거주 의무

세무 Q&A

자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.

Q.
증여세 증여받은 후 실거주 의무
2021년도에 부모님으로 부터 4억8천만원 빌라를 증여받았습니다. 증여세는 납부중입니다. 7년이 지난후 집을 팔게 될때 9억정도 한다면 세금이 얼마정도 있을까요 ??
실거주는 하지 않은 상태인데 실거주해야 세금을 덜 내는건가요 ?? 지금 들어가서 살아도 되는건가요 ??

김*윤 님
조회 : 3569건 답변 : 2건 24.11.14
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김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

24.11.14

채택답변

안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

배우자(직계비속) 이월과세는 적용되지 않을 것으로 보이며,

2021년에 증여받은 빌라가 취득당시 과밀억제권역인지 아닌지에 따라

그리고 한 세대(당사자가 포함된 세대)가 보유한 주택수가 몇개인지에 따라 납부할 세금이

아예 달라지기 때문에 세부적인 본인 및 주민등록상 세대가 보유한 주택의 취득시기 및 가액등

세부현황을 작성하여 유료상담을 하시는 게 좋을 것 같습니다.

일단 1세대 1주택이 가능한 상황이라면 지금 들어가서 2년 실거주시 장기보유특별공제율이 높아지거나

거주요건 충족으로 비과세를 받을 수는 있습니다.
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

24.11.14

증여받을 당시 조정대상지역이라면 2년 실거주를 해야 비과세 가능합니다 지금이라도 실거주 2년 채우면 됩니다

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

증여받은 주택의 판매 시 발생하는 세금은 양도소득세가 주를 이룹니다. 양도소득세는 총 다섯 세율구간으로 나뉘어 부과되는데요, 이는 양도처분 획득이익에 따라 기본세율을 적용하고 적정화 적용으로 실질세액을 산출하는 방식입니다.

9억원에 원래 매입한 금액인 4억 8천만 원을 빼면 4억 2천만 원이 획득이익으로 계산됩니다. 획득이익 4억2천만원에서 2억5천만원을 뺀 1억7천만원에 대해 42%의 세율이 적용되면 양도소득세가 약 7,140만원이나옵니다. 그러나 이는 단순 계산이며 실제 세액은 증여세 납부액 등을 감안하여 산정되므로 구체적인 상담은 세무사등 전문가를 통해 받는 것이 좋습니다.

또한, 증여받은 주택에 5년 이상 실제로 거주하다가 판다면 양도소득세를 감면받을 수 있는 주택실거주자주택 양도소득 공제를 받을 수 있습니다. 개선형주택 및 평가액 9억원 이하 주택에 대해 5년 이상 거주하고 양도하는 경우에 적용되는데요, 이러한 경우에는 35% 공제를 받을 수 있고, 증여세 납부액을 뺀 이익에서 공제하여 세금을 계산하게 됩니다. 따라서 만약 다가온 5년 이상 해당 주택에 거주하신다면 양도소득세 부담을 줄일 수 있습니다.

이러한 세금 문제와 관련해서는 개별 사안에 따라 결과가 달라질 수 있으므로 전문가와 상의하는 것을 권장합니다. 방법에 대해 확실하게 알기 위해 세무사 또는 세무관리를 돕는 전문가에게 상담해보시는 것이 좋겠습니다.