창업 전 세금관련 질문입니다(사업자등록 장부 종소세 등)

Question

이철안 · Answer

1
환급받고 간이과세자 변경 불가능합니다
인테리어비용 부가세내고 세금계산서를 받으셔야
소액이지만 부가세매입처리도 되고
나중에 소득세 비용처리가 가능합니다
소득세 세율이 보통 20% 내외입니다

2
네 신고를 해야합니다만
매출이 없으므로 세금도 없습니다
사업소득금액 100만원까지는
남편 연말정산 인정공제가 가능합니다

3
부가세는 매입자료를 준비하시고
소득세는 간편장부만 있으시면 됩니다

이철안 세무사

장지인 · Answer

안녕하세요

1. 부가세 환급을 받고 일정기한 내 간이로 변경되는 경우 재고납부세액(매입세액공제 받은 자산)이 발생할 수 있습니다.

2. 해야합니다. 소득이 없으시면 안뺴셔도 됩니다.

3. 부가세 신고시 매출/매입 세금계산서, 매출/매입 현금영수증, 사업용카드등을 조회하여 신고 하시면 됩니다.

강태훈 · Answer

안녕하세요.

강태훈세무사입니다.

1) 간이과세는 부가세 환급이 불가능합니다. 일반과세로 시작하여
매출이 간이과세 1억4백만원 미만인경우 변경은 가능합니다.

2) 24년 12월 사업자등록을 하는 경우 24년 12월 건 만 25년 5월 종소세 신고 하면 됩니다.
무실적으로 하거나 사업초기 투자비용 결손으로 신고하시면 됩니다.
장부작성을 안하면 결손금을 인정못받습니다.

감사합니다.

장희성 · Answer

안녕하세요 장희성 세무사입니다.

1. 사업자등록시
소득이 크지않아 간이과세자 등록 예정인데 인터리어비용 등 부가세 환급을 못받는다하여 일반과세 등록 후 부가세 환급을 받고 간이과세자 변경 가능한지.
>> 일반과세자로 신고시 부가세 환급은 가능하며, 간이과세자로 임의로 변경은 불가능합니다.
간이과세자로 등록 후, 부가세 절세 혜택을 누리되, 대략적으로 부가세 환급이 얼마나 나올지, 내년 매출과 매입은 얼마일지 판단하고 진행하는 것이 좋습니다

2. 2. 25년도 2월부터 오픈인데 24년 12월에 계약을하고 사업자등록을 하면 25년 1월부터 부가세신고 5월 종합소득세 신고를 해야되나요?
>> 24년 12월에 소득이 없어도 24년 소득을 25년 5월에 신고하고 부가세는 1월에 합니다.

그리고 지금은 남편 연말정산 인적공제에 들어가있는데 24년도 소득이 없어도 사업자등록을 했으면 빼야하는지요?
>> 종합소득금액이 100만원 이하이시면 인적공제로 들어갈 수 있습니다.

3. 간이과세자로 요가원 운영시 간편장부 작성하여 매년 5월 종합소득세 신고를 한다고 봤는데 종합소득세 신고 시 간편장부 외 필요한 서류가 있는지요?
>> 간편장부 소득금액계산서와 더불어, 총수입금액 및 필요경비 명세서와 소득공제 내역 등이 들어갑니다

월 부가세신고는 의무로 알고있는데 필요 서류가 어떤기 있는지요?
>>부가세 신고시 신용카드 매출 및 매입내역, 현금영수증 매출 및 매입내역, 세금계산서 합계표, 계산서 합게표 등이 기재됩니다.
세무대리인에게 의뢰하면 보통 요청한 자료를 전달하고 세무대리인이 장부를 작성해 줍니다

답변이 도움되셨길 바라겠습니다. 감사합니다

김남경 · Answer

일반과세자와 간이과세자 등록 및 부가세 환급
일반과세자 등록 후 부가세 환급

일반과세자로 등록하면 인테리어 등 초기 지출 비용에 대해 부가세 환급이 가능합니다.
하지만 일반과세자로 등록한 이후에는 간이과세자로 임의 전환이 어렵습니다. 매출이 낮아도 간이과세자로 즉시 변경할 수 없으므로, 부가세 환급을 통한 초기 비용 절감 효과를 고려하셔야 합니다.

간이과세자로 시작할 경우

부가세 환급을 받지 못하지만 매출에 대한 부가세 부담이 줄어듭니다.
예산을 기준으로, 인테리어 등 매입 부가세 환급금액을 예측한 후 내년 예상 매출과 매입 내역을 함께 검토해 진행하시길 추천합니다

2024년 12월에 사업자등록을 하더라도 24년도에 매출이 발생하지 않아도, 2025년 1월 부가세 신고 의무는 있습니다.
2025년 5월 종합소득세 신고는 반드시 해야 합니다. 신고 항목은 매출이 없어도 기본적으로 신고되어야 하므로 참고해 주세요.

간이과세자 운영 시 필요한 서류와 부가세 신고
종합소득세 신고 시 필요한 서류

간편장부 소득금액 계산서 외에도, 종합소득세 신고 시 필요한 서류는 다음과 같습니다:
총수입금액 및 필요경비 명세서
소득공제 내역
각종 경비 관련 증빙자료(임대료, 공과금, 운영비 등).
부가세 신고 시 필요한 서류

간이과세자는 매년 1월에 부가세 신고를 진행합니다. 주요 서류로는 다음이 있습니다:
신용카드 매출 및 매입 내역
현금영수증 매출 및 매입 내역
세금계산서 합계표 및 계산서 합계표
세무대리인에게 의뢰하면 자료 전달 후 신고 작업을 맡길 수 있으니 필요에 따라 고려해 보세요.

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