일반사업자대출 오피스텔 월세 소득 신고

Question

김경태 · Answer

안녕하세요 세무법인성우 양재지점입니다

일반임대사업자는 비주거용부동산을 임대하는 사업자로, 부가가치세 과세대상 사업자에 해당합니다.
주 수입인 임대료에 대해서는 매출 부가세 10%가 발생하고, 건물 매입 등에 지출된 비용이 있는 경우에는 매입 부가세 10%에 대해 매입세액 공제가 가능합니다.

부가세 조기환급은 대상 부동산을 최초로 분양받거나 중도에 취득하는 경우(포괄양수도 제외), 시설투자, 인테리어를 하는 경우 미리 납부한 부가세 10%를 환급받을 수 있으며

건물에 대한 감가상각비'도 대상 기간에 맞춰 필요경비로 반영할 수 있습니다
해당 부동산의 취득, 관리를 위해 지출된 '부동산 중개수수료', '세무신고비용' 등도 필요경비가 됩니다.
그밖에 건물관리에 지출된 '통신비', '건물관리비'도 필요경비 처리가 가능하고, 건물관리나 임대사업 운영을 위해 채용한 직원의 '인건비', '건물 수선비', '유지보수비' 등 기타 사업관련 지출도 비용처리를 할 수 있습니다.

강태훈 · Answer

안녕하세요.

강태훈세무사입니다.

임대로 하시면 됩니다.

세금신고는 부가가치세 상반기 1회, 하반기 1회 하시면 됩니다.
종합소득세 신고는 매년 5월에 신고하시면 됩니다.

경비처리는 임대와 관련한 비용은 부가가치세 공제와 종합소득세 비용처리가 가능합니다.

감사합니다.

허훈 · Answer

세금계산서 발행항목을 아마 적요 부분을 말씀하시는것 같은데, 임대 라고 표시하시면 충분합니다. 적요는 그리 중요한 부분은 아닙니다.

임대소득은 세금계산서 발행을 하신 부분은 부가가치세 과세 거래이므로,

부가가치세 신고를 (개인사업자의 경우 일반적으로 1년에 2번)하셔야 하구요, 사업과 관련한 매입세액이 있는 경우 세금계산서, 신용카드로 구매한 부분은 (접대비 관련 매입세액 등을 제외하고는) 매입세액 공제가 가능하십니다.

(개인사업자의 경우) 이와는 별도로 매년 5월에 종합소득세 신고를 하셔야 하는데 종합소득세 경비는 부가가치세 경비와는 다소 범위가 다릅니다만, 사업과 관련하여 지출한 경비는 소득세 경비처리가 가능하다는 정도로 알고 계시고.. 구체적인 적용이나 애매한 부분은 그때 그때 다시 문의주시거나 세무사의 도움을 받으시는 방법도 있습니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

임대건이므로 임대항목으로 하는게 좋겠습니다.
오피스텔이 주택용이 아닌 사업용인거죠?
그런하뎜 일반적인 매출과 비용처리에 준해서 하면 됩니다.
장부를 하신다면 실제 지출된 경비로
장부를 하지 않으신다면 추계(기준경비율, 단순경비율)로 신고해야 합니다.

감사합니다.
글 채택 부탁드립니다.

이청호 · Answer

안녕하세요 이청호 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 답변 드립니다.

오피스텔 월세는 임대업으로 분류되기 때문에
임대업으로 하여 세금계산서를 발행하시면 됩니다.

일반사업자로 등록하였고 세금계산서를 발행하시기 때문에
상반기와 하반기 각각 부가세 신고를 이행하셔야 하며
내년 5월 종소세 신고를 진행하시면 됩니다.

임대소득 신고 시 경비는 오피스텔을 관리하기 위해
소요된 각종 비용과 비품 등 구입에 지출된 비용 등을
포함하실 수 있습니다.

이외 궁금한 점이 있으시면 상담신청 부탁드립니다.

해당 답변이 질문자님께 작게나마 도움이 되었길 바랍니다.
오늘도 무탈한 하루 보내세요. :)

전민수 · Answer

안녕하세요

세무회계 수의 전민수 대표세무사입니다!

월세로 인한 세금계산서라면 임대항목으로 발급하시면 되겠습니다.

임대사업자의 경우 ①부가가치세와 ②종합소득세를 납부해야하는데,

평소 매입경비를 세금계산서,현금영수증,신용카드 등 적격증빙을 통해 지출했다면,

해당 비용들을 모아 ①부가세는 1,7월, ②종합소득세는 5월에 경비 처리할 수 있습니다.

더 궁금한 게 있으시면 언제든 말씀해주세요~

오늘도 좋은 하루 되세요~!

강대성 · Answer

안녕하세요.

오피스텔을 사무용으로 임대를 하는 것인지 아니면 주택으로 임대를 하는 것인지에 따라 세금계산서 발급의무가 다릅니다.

사무용으로 임대를 하는 것이라면 세금계산서를 발급해야 하나, 주택으로 임대한다면 면세사업자에 해당하기 때문에 세금계산서를 발급하지 않습니다.

사무용으로 임대를 하면 부가세 및 종합소득세 신고를 하면 되며, 주택으로 임대를 하면 부가세 신고의무 없고, 사업장 현황신고 및 종합소득세를 신고하면 됩니다.

종합소득세 신고시 이자비용이나 일반경비는 장부기장을 통해 비용처리할 수 있습니다.

감사합니다.

권재훈 · Answer

일반임대사업자는 비주거용 부동산 임대 시 부가가치세 과세 대상에 해당하며, 임대료에 대해 매출 부가세 10%가 발생합니다. 건물 매입 등 관련 비용에 대해 매입세액 공제가 가능하며, 시설투자나 인테리어 등으로 인한 부가세 조기환급도 받을 수 있습니다. 또한, 세금계산서 발행은 "임대"로 기재하면 충분하며, 매입세액 공제와 함께 종합소득세 신고 시 관련 지출을 경비로 처리할 수 있습니다.

세무 Q&A