작년에 종소세 신고한 해외 소득과 올해 소득 동시 입금 시 문제가 있을까요?

Question

정원희 · Answer

안녕하세요 세무사 정원희 입니다

위 사례로 보았을때 소득세 신고 기준은 통장에 입금되는 금액 기준이 아닌

각각 거래의 공급시기에 따라 정해집니다.

이미 매출이 발생했던 금액을 계좌로 모은다고해서 문제되지 않습니다,

해당연도에 발생된 매출에 대해서만 소득으로잡아 신고하시면 됩니다.
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국내통장으로 입금되는 금액으로 소득세 신고를 하신다고 하셨는데,

매입자가 원화로 통장에 입금해주는경우 그 금액으로 신고하면 되지만,
 
엔화로 수령하고 그 이후 원화로 환전하는경우

엔화로 수령한때의 환율로 계산해 매출을 인식해야 합니다.

제 답변이 조금이나마 도움이 되었으면 좋겠습니다,    감사합니다

허훈 · Answer

1. 국내 통장으로 입금되는 금액으로 종소세 신고를 하게 될 경우 해당 돈이 들어오는 계좌 입금내역을 증빙자료로 제출하면 될까요?  해당 내역과 더불어 관련 견적서 등이 증빙이 될 것 입니다.

2. 제가 현재 페이팔에 700만엔 이상의 돈이 있는데 이 중 올해 번 금액은 450만엔 정도이고
나머지 금액은 이전에 페이팔에 있을 당시 세금 신고를 했던 소득입니다.
만약 700만엔이 올해 모두 같은 국내 계좌로 입금될 시 저의 올해 소득이 700만엔으로 잡히나요?   아닙니다.  700만엔 전부를 올해 소득으로 잡으면 이중과세가 되는 셈이라서 그렇게 처리하시면 안될 것 같습니다.

3. 22년, 23년도에 번 금액을 국내 A계좌에, 올해 번 금액을 국내 B계좌로 입금하는 것이
종소세 신고할 때 더 나은 것일까요? 입금내역이 증빙자료로 제출된다면 아니면 한 계좌로 모두 입금받았을 때 700만엔 모두 한 계좌 입금내역에 뜨게 될 텐데 이때 문제가 되지 않는지 궁금합니다.  별다른 문제는 없어 보입니다.

김주혁 · Answer

안녕하세요? 김주혁 세무사입니다.
24년도에 발생한 매출이 4,000만원이기 때문에 소득신고시 4,000만원만 신고하시면 됩니다.
신고할 매출과 국내계좌에 입금된 금액은 무관하니 편하신대로 국내계좌로 입금하시면 됩니다.
세무서에서 매출 증빙내역을 요청하더라도 24년도 매출(페이팔 명세서)만 소명하시면 문제되지 않습니다.
답변이 도움이 되었으면 좋겠습니다.

강태훈 · Answer

안녕하세요.

강태훈세무사입니다.

소득의 귀속시기를 가려서 신고해야 합니다.

통장입금액으로 모두 소득 잡는 경우 문제의 소지가 있습니다.

감사합니다.

최성구 · Answer

안녕하세요.

해외에서  페이팔로 소득을 받으시고, 종합소득세 신고에 대해 문의하셨군요. 아래에 질문하신 사항에 대해 답변드리겠습니다.

1. 국내 통장으로 입금되는 금액으로 종합소득세 신고 시 증빙자료

국내 통장으로 입금된 내역은 소득의 일부 증빙자료로 활용될 수는 있는데, 아래와 같이 추가 자료를 백업용으로 구비하시는게 좋겠습니다.

페이팔 거래 내역서: 해외에서 발생한 소득의 상세 내역을 확인할 수 있는 자료입니다.
계약서 또는 인보이스: 해외 고객과의 계약서나 인보이스 상 매출금액 증빙
기타 관련 서류: 작업 의뢰서, 이메일 등 소득 발생을 입증할 수 있는 자료들

2. 페이팔 잔액의 국내 입금과 소득 인식 시점

세법상 소득은 실제로 발생한 시점에 인식해야 하며, 국내 계좌로의 입금 시점과는 무관합니다.

이전에 신고한 소득은 다시 신고할 필요가 없습니다.
즉  올해 발생한 450만엔만 2024년 소득으로 신고하시면 됩니다.

3. 소득 입금 계좌의 분리 여부

소득을 입금받는 계좌를 분리하는 것은 관리 측면에서 도움이 될 수 있으나, 세무 신고 시 필수 사항은 아닙니다.
그리고 매출 발생이 꾸준히 증가 추세에 있다면 사업용계좌 신고 등 기타 세무의무가 있으니 준비하시는 것이 좋겠습니다.

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